Détails des Taux
Impôt sur le Revenu
Tranches d'impôt sur le revenu (fédéral 2025)
L'impôt fédéral sur le revenu américain est progressif et repose sur des tranches de revenus qui s'ajustent chaque année en fonction de l'inflation. Les couples mariés déposant conjointement une demande ont des seuils plus élevés. Déduction forfaitaire : 14 600 $ (célibataire, 2024). Tous les citoyens américains et titulaires de cartes vertes sont soumis à ces tranches, quelle que soit leur résidence, une caractéristique unique au monde. Les impôts sur le revenu des États s'appliquent dans la plupart des États (fourchettes de 0 à 13 %) et doivent être calculés séparément.
Impôt sur les Sociétés
Impôt sur les sociétés
L'impôt fédéral sur les sociétés est fixé à 21 % en vertu de la loi sur les réductions d'impôts et l'emploi (à partir de 2018). Les entités intermédiaires (sociétés S, SARL imposées comme S-corps, sociétés de personnes, entreprises individuelles) ne sont pas soumises à l'impôt sur les sociétés mais déclarent plutôt leurs revenus sur les déclarations de revenus des particuliers aux taux ordinaires. De plus, la plupart des États imposent des impôts sur les sociétés (de 0 à 12 %), ce qui rend les taux effectifs combinés plus élevés. Les distributions de dividendes aux actionnaires sont imposées aux taux des plus-values (0 %, 15 % ou 20 % pour les dividendes qualifiés).
TVA
La TVA standard en États-Unis est de 0%. Des taux réduits peuvent s'appliquer aux biens et services essentiels. Les assujettis collectent la TVA sur leurs ventes et déduisent la TVA en amont.
Plus-Values (CGT)
Gains en capital et amp; Revenu de placement
Les plus-values à long terme (détenues sur 1 an) sont imposées à des taux préférentiels : 0 % (faibles revenus), 15 % (la plupart des contribuables) ou 20 % (revenus élevés). Les gains à court terme sont imposés comme un revenu ordinaire. Les dividendes qualifiés bénéficient du même traitement favorable. L'impôt net sur les revenus de placement (3,8 % d'impôt Medicare) s'applique aux revenus de placement des hauts revenus. La règle de la vente fictive empêche de réclamer des pertes immédiatement avant de racheter des titres sensiblement identiques. La crypto-monnaie est traitée comme une propriété ; le trading déclenche l'impôt sur les plus-values.
Cotisations Sociales
Sécurité sociale etamp; Charges sociales
Les employés paient des impôts FICA : 6,2 % de sécurité sociale (jusqu'à 168 600 $ de base salariale en 2024) plus 1,45 % de Medicare (illimité). Taux salarié combiné : 7,65 %. Les employeurs correspondent aux deux. Les États-Unis ont conclu des accords de totalisation avec plus de 30 pays pour éviter la double imposition de la sécurité sociale. Les travailleurs indépendants paient des parts patronales et salariales (15,3 % au total). Pour les expatriés, les crédits de sécurité sociale gagnés aux États-Unis peuvent être combinés avec des crédits de travail à l'étranger pour bénéficier des prestations de retraite américaines.
Visa Nomade Numérique
États-Unis ne dispose pas actuellement de visa nomade dédié. Les travailleurs à distance utilisent généralement un visa long séjour.
Scénarios Fiscaux
| Salaire brut | Impôt est. | Cotis. soc. | Net estimé | Taux eff. |
|---|---|---|---|---|
| 30,000 € | 6,438 € | 2,295 € | 21,267 € | 29.1% |
| 75,000 € | 16,095 € | 5,738 € | 53,168 € | 29.1% |
| 150,000 € | 32,190 € | 11,475 € | 106,335 € | 29.1% |
Estimation simplifiée. Consulter un conseiller fiscal.
Questions Fréquentes
Quel est le taux d'imposition sur le revenu en États-Unis en 2026 ?
En États-Unis, l'impôt sur le revenu est progressif, de 10% à 37%. Le taux marginal maximal de 37% s'applique aux revenus les plus élevés.
Quel est le taux d'impôt sur les sociétés en États-Unis ?
Le taux d'impôt sur les sociétés en États-Unis est de 21%. Les entreprises doivent également tenir compte de l'impact des conventions fiscales signées par États-Unis et des retenues à la source applicables.
Quel est le taux de TVA en États-Unis ?
États-Unis ne prélève pas de TVA ou applique un système de taxe indirecte spécifique. Cela peut constituer un avantage significatif pour les entreprises opérant dans le pays.
États-Unis propose-t-il un visa pour nomades numériques ?
États-Unis ne dispose pas actuellement de visa nomade numérique officiel. Les travailleurs à distance souhaitant s'y établir doivent obtenir un visa de longue durée classique ou un titre de séjour.
Comment sont imposées les plus-values en États-Unis ?
En États-Unis, les plus-values sont imposées à 20%. Le pays impose les revenus et gains mondiaux de ses résidents fiscaux.