Detalle de Tipos
Impuesto sobre la Renta
Tramos del impuesto sobre la renta (federal 2025)
El impuesto federal sobre la renta de EE. UU. es progresivo y se basa en tramos de ingresos que se ajustan anualmente según la inflación. Las parejas casadas que presentan una declaración conjunta tienen umbrales más altos. Deducción estándar: $14,600 (soltera, 2024). Todos los ciudadanos estadounidenses y titulares de tarjetas verdes están sujetos a estos tramos independientemente de su residencia, una característica global única. Los impuestos estatales sobre la renta se aplican en la mayoría de los estados (entre 0 y 13%) y deben calcularse por separado.
Impuesto sobre Sociedades
Impuesto sobre Sociedades
El impuesto corporativo federal es del 21% según la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (2018 en adelante). Las entidades de transferencia (corporaciones S, LLC gravadas como corporaciones S, sociedades, propietarios únicos) no están sujetas al impuesto corporativo, sino que declaran ingresos en declaraciones de impuestos individuales a tasas ordinarias. Además, la mayoría de los estados imponen impuestos sobre la renta de las empresas (que oscilan entre 0 y 12%), lo que hace que las tasas efectivas combinadas sean más altas. Las distribuciones de dividendos a los accionistas están gravadas con tasas de ganancias de capital (0%, 15% o 20% para dividendos calificados).
IVA
El tipo estándar de IVA en Estados Unidos es del 0%. Pueden aplicarse tipos reducidos a determinados bienes y servicios esenciales. Los sujetos pasivos repercuten el IVA en sus ventas y deducen el IVA soportado.
Ganancias de Capital
Ganancias de capital y beneficios Ingresos por inversiones
Las ganancias de capital a largo plazo (mantenidas durante 1 año) se gravan a tasas preferenciales: 0% (bajos ingresos), 15% (la mayoría de los contribuyentes) o 20% (altos ingresos). Las ganancias a corto plazo tributan como ingresos ordinarios. Los dividendos calificados reciben el mismo trato favorable. El impuesto sobre la renta neta de inversiones (3,8% de impuesto al Medicare) se aplica a las rentas de inversiones de personas con altos ingresos. La regla de la venta de lavado impide reclamar pérdidas inmediatamente antes de recomprar valores sustancialmente idénticos. La criptomoneda se trata como una propiedad; el comercio genera impuestos sobre las ganancias de capital.
Cotizaciones Sociales
Seguridad Social y Impuestos sobre la nómina
Los empleados pagan impuestos FICA: 6,2 % del Seguro Social (hasta $168 600 de base salarial en 2024) más 1,45 % de Medicare (ilimitado). Tasa combinada para empleados: 7,65%. Los empleadores coinciden con ambos. Estados Unidos tiene acuerdos de totalización con más de 30 países para evitar la doble imposición de la Seguridad Social. Los trabajadores por cuenta propia pagan tanto la participación del empleador como la de los empleados (15,3% en total). Para los expatriados, los créditos del Seguro Social obtenidos en los EE. UU. se pueden combinar con créditos de trabajo en el extranjero para obtener beneficios de jubilación en los EE. UU.
Visa Nómada Digital
Estados Unidos no dispone actualmente de visa específica para nómadas digitales. Los trabajadores remotos utilizan generalmente un visado de larga duración.
Escenarios Fiscales
| Salario bruto | IRPF est. | Cot. soc. | Neto est. | Tipo ef. |
|---|---|---|---|---|
| 30,000 € | 6,438 € | 2,295 € | 21,267 € | 29.1% |
| 75,000 € | 16,095 € | 5,738 € | 53,168 € | 29.1% |
| 150,000 € | 32,190 € | 11,475 € | 106,335 € | 29.1% |
Estimación simplificada. Consulte con un asesor fiscal.
Preguntas Frecuentes
¿Cuál es el tipo impositivo sobre la renta en Estados Unidos en 2026?
En Estados Unidos, el impuesto sobre la renta es progresivo, con tipos del 10% al 37%. El tipo marginal máximo del 37% se aplica a los tramos de renta más elevados.
¿Cuál es el impuesto de sociedades en Estados Unidos?
El tipo del impuesto de sociedades en Estados Unidos es del 21%. Las empresas también deben considerar el impacto de los convenios de doble imposición firmados por Estados Unidos y las retenciones en la fuente aplicables.
¿Cuál es el IVA en Estados Unidos?
Estados Unidos no aplica IVA o utiliza un sistema de imposición indirecta específico, lo que puede suponer una ventaja significativa para las empresas que operan en el país.
¿Tiene Estados Unidos visa para nómadas digitales?
Estados Unidos no dispone actualmente de una visa específica para nómadas digitales. Los teletrabajadores que deseen establecerse allí deben obtener generalmente un visado de larga duración convencional o un permiso de residencia.
¿Cómo tributan las ganancias de capital en Estados Unidos?
En Estados Unidos, las ganancias de capital tributan al 20%. El país grava la renta y las plusvalías mundiales de sus residentes fiscales.