Détails des Taux
Impôt sur le Revenu
Impôt sur le revenu – taux forfaitaire de 10 %
Le Turkménistan applique un impôt sur le revenu forfaitaire de 10 % sur tous les revenus des résidents, parmi les plus bas de la région. La taxe s'applique uniformément aux salaires, au travail indépendant et aux retours sur investissement. Les résidents sont soumis à une fiscalité mondiale, même si la nature fermée de l'économie du Turkménistan et le contrôle des devises signifient que la plupart des expatriés gagnent un revenu dans le pays. Les déductions et allocations personnelles sont limitées ; le système donne la priorité à la simplicité plutôt qu'aux exemptions.
Impôt sur les Sociétés
Impôt sur les sociétés
Le taux standard d'imposition des sociétés au Turkménistan est de seulement 8 %, l'un des plus bas au monde, conçu pour encourager l'enregistrement des entreprises et l'activité économique. Cependant, ce taux compétitif s'accompagne d'obstacles réglementaires et opérationnels importants pour les entreprises étrangères, car le Turkménistan maintient un contrôle strict de l'État sur la plupart des secteurs économiques. Les entreprises du secteur de l'énergie sont soumises à un impôt spécial sur les revenus pétroliers de 46 % sur les bénéfices d'extraction et d'exportation de pétrole et de gaz naturel, une distinction qui rend le taux global de 8 % quelque peu trompeur pour les investisseurs étrangers.
TVA
TVA et amp; Taxes à la consommation
La taxe sur la valeur ajoutée est fixée à 15 % sur la plupart des biens et services. Certains produits essentiels, notamment les aliments de base et les médicaments, peuvent bénéficier de tarifs réduits ou d'exemptions. Cependant, le respect et l'application de la TVA sont intégrés dans le système plus large de contrôle de l'État et de réglementation monétaire du Turkménistan, ce qui rend les opérations commerciales complexes pour les entités étrangères.
Plus-Values (CGT)
Gains en capital et amp; Revenu de placement
Les plus-values sont imposées au taux standard de 10 %. Les dividendes et les revenus de placements sont également imposés à 10 % pour les résidents. Cependant, étant donné les marchés de capitaux limités du Turkménistan et les restrictions sur les investissements étrangers, les opportunités pratiques pour les expatriés de gagner des revenus d'investissement substantiels dans le pays sont minimes. La plupart des richesses des expatriés sont détenues en dehors du Turkménistan en raison des contrôles des devises et des capitaux.
Cotisations Sociales
Sécurité sociale
Les salariés ne contribuent qu'à hauteur de 1 % au système de sécurité sociale, les employeurs supportant environ 10 % de la charge. Cette structure reflète l'offre d'avantages sociaux par l'État du Turkménistan, y compris d'importantes subventions aux services publics (le gaz, l'électricité et l'eau sont fortement subventionnés ou presque gratuits pour les citoyens). La participation des expatriés dépend du type de contrat de travail et du statut de résidence.
Visa Nomade Numérique
Turkmenistan ne dispose pas actuellement de visa nomade dédié. Les travailleurs à distance utilisent généralement un visa long séjour.
Scénarios Fiscaux
| Salaire brut | Impôt est. | Cotis. soc. | Net estimé | Taux eff. |
|---|---|---|---|---|
| 30,000 € | 1,740 € | 300 € | 27,960 € | 6.8% |
| 75,000 € | 4,350 € | 750 € | 69,900 € | 6.8% |
| 150,000 € | 8,700 € | 1,500 € | 139,800 € | 6.8% |
Estimation simplifiée. Consulter un conseiller fiscal.
Questions Fréquentes
Quel est le système fiscal du Turkménistan pour les expatriés ?
Les expatriés au Turkménistan sont soumis à un impôt sur le revenu forfaitaire de 10 % et à une fiscalité mondiale. Cependant, dans la pratique, très peu d'expatriés vivent au Turkménistan à long terme en raison des restrictions de visa, des problèmes de gouvernance et des opportunités d'emploi limitées en dehors du secteur de l'énergie. Les taux d'imposition officiels sont favorables, mais l'environnement opérationnel est très contraint.
Les expatriés peuvent-ils facilement travailler au Turkménistan ?
Non. Le Turkménistan est l’une des économies les plus fermées au monde. L'emploi des expatriés est réservé aux sociétés énergétiques, aux missions diplomatiques et, occasionnellement, aux organisations internationales. Les visas touristiques sont difficiles à obtenir et il n’existe pas de catégorie de visa pour nomade numérique ou de résidence.
Pourquoi l'impôt sur les sociétés au Turkménistan est-il si bas ?
Le taux de 8 % a été conçu pour encourager l’enregistrement des entreprises nationales et l’activité économique formelle. Cependant, cela est éclipsé par l’impôt sur les revenus pétroliers de 46 % sur l’extraction de pétrole et de gaz – la véritable source de revenus du gouvernement. Pour les entreprises en général, le taux global de 8 % est moins pertinent que le contrôle et les restrictions de l'État sur la propriété étrangère.
Les services publics sont-ils vraiment subventionnés au Turkménistan ?
Oui. Le Turkménistan a toujours fourni à ses citoyens de l’électricité, du gaz et de l’eau à des tarifs fortement subventionnés ou proches de zéro, un héritage de la politique de l’ère soviétique et soutenu par les revenus d’exportation de l’énergie. Il s’agit d’un avantage clé pour les résidents, mais cela crée des défis en matière de viabilité budgétaire à long terme.
Comment le Turkménistan se compare-t-il au Kirghizistan pour les expatriés ?
Le Kirghizistan est beaucoup plus accessible aux expatriés : politique de visa ouverte, liberté sur Internet et économie privée fonctionnelle. Le Turkménistan offre un impôt sur les sociétés moins élevé (8 % contre 10 %), mais avec des avantages pratiques minimes en raison des restrictions imposées aux entreprises étrangères. Pour les expatriés, le Kirghizistan est considérablement supérieur en termes de style de vie et d’opportunités.