Detalle de Tipos
Impuesto sobre la Renta
Impuesto sobre la renta: tasa fija del 10 %
Turkmenistán aplica un impuesto fijo sobre la renta del 10% sobre todos los ingresos de los residentes, uno de los más bajos de la región. El impuesto se aplica uniformemente a los salarios, el trabajo por cuenta propia y los rendimientos de las inversiones. Los residentes están sujetos a impuestos a nivel mundial, aunque la naturaleza cerrada de la economía de Turkmenistán y los controles cambiarios significan que la mayoría de los expatriados obtienen ingresos en el país. Las deducciones y asignaciones personales son limitadas; el sistema prioriza la simplicidad sobre las exenciones.
Impuesto sobre Sociedades
Impuesto sobre Sociedades
La tasa impositiva corporativa estándar de Turkmenistán es solo del 8%, una de las más bajas del mundo, y está diseñada para incentivar el registro de empresas y la actividad económica. Sin embargo, esta tasa competitiva conlleva importantes barreras regulatorias y operativas para las empresas de propiedad extranjera, ya que Turkmenistán mantiene un estricto control estatal sobre la mayoría de los sectores económicos. Las empresas del sector energético se enfrentan al impuesto especial sobre los ingresos petroleros del 46% sobre la extracción de petróleo y gas natural y las ganancias de exportación, una distinción que hace que la tasa general del 8% sea algo engañosa para los inversores extranjeros.
IVA
IVA & Impuestos al consumo
El impuesto al valor agregado se aplica al 15 % sobre la mayoría de los bienes y servicios. Ciertos artículos esenciales, incluidos alimentos y medicamentos básicos, pueden recibir tipos reducidos o exenciones. Sin embargo, el cumplimiento y la aplicación del IVA están integrados en el sistema más amplio de control estatal y regulaciones monetarias de Turkmenistán, lo que hace que las operaciones comerciales sean complejas para las entidades extranjeras.
Ganancias de Capital
Ganancias de capital y beneficios Ingresos por inversiones
Las ganancias de capital se gravan a la tasa estándar del 10%. Los dividendos y los ingresos por inversiones están igualmente gravados con un 10% para los residentes. Sin embargo, dados los limitados mercados de capital de Turkmenistán y las restricciones a la inversión extranjera, las oportunidades prácticas para que los expatriados obtengan ingresos sustanciales por inversiones dentro del país son mínimas. La mayor parte de la riqueza de los expatriados se mantiene fuera de Turkmenistán debido a los controles de divisas y capitales.
Cotizaciones Sociales
Seguridad Social
Los empleados contribuyen sólo el 1% al sistema de seguridad social, y los empleadores soportan aproximadamente el 10% de la carga. Esta estructura refleja la provisión estatal de beneficios sociales por parte del Estado de Turkmenistán, incluidos amplios subsidios para los servicios públicos (el gas, la electricidad y el agua están fuertemente subsidiados o son casi gratuitos para los ciudadanos). La participación de expatriados depende del tipo de contrato de trabajo y del estado de residencia.
Visa Nómada Digital
Turkmenistan no dispone actualmente de visa específica para nómadas digitales. Los trabajadores remotos utilizan generalmente un visado de larga duración.
Escenarios Fiscales
| Salario bruto | IRPF est. | Cot. soc. | Neto est. | Tipo ef. |
|---|---|---|---|---|
| 30,000 € | 1,740 € | 300 € | 27,960 € | 6.8% |
| 75,000 € | 4,350 € | 750 € | 69,900 € | 6.8% |
| 150,000 € | 8,700 € | 1,500 € | 139,800 € | 6.8% |
Estimación simplificada. Consulte con un asesor fiscal.
Preguntas Frecuentes
¿Cómo es el sistema fiscal de Turkmenistán para los expatriados?
Los expatriados en Turkmenistán están sujetos al impuesto sobre la renta fijo del 10% y a impuestos mundiales. Sin embargo, en la práctica, muy pocos expatriados viven en Turkmenistán a largo plazo debido a restricciones de visa, preocupaciones de gobernanza y oportunidades limitadas de empleo fuera del sector energético. Las tasas impositivas oficiales son favorables, pero el entorno operativo es muy limitado.
¿Pueden los expatriados trabajar fácilmente en Turkmenistán?
No. Turkmenistán es una de las economías más cerradas del mundo. El empleo de expatriados está restringido a empresas de energía, misiones diplomáticas y organizaciones internacionales ocasionales. Las visas de turista son difíciles de obtener y no existe una categoría de visa de nómada digital o de residencia.
¿Por qué el impuesto de sociedades de Turkmenistán es tan bajo?
La tasa del 8% fue diseñada para incentivar el registro de empresas nacionales y la actividad económica formal. Sin embargo, esto se ve eclipsado por el impuesto a la renta petrolera del 46% sobre la extracción de petróleo y gas, la verdadera fuente de ingresos del gobierno. Para las empresas en general, la tasa general del 8% es menos relevante que el control estatal y las restricciones a la propiedad extranjera.
¿Están realmente subvencionados los servicios públicos en Turkmenistán?
Sí. Históricamente, Turkmenistán ha proporcionado electricidad, gas y agua a precios muy subsidiados o casi nulos para sus ciudadanos, un legado de la política de la era soviética y sostenido por los ingresos por exportaciones de energía. Esta es una ventaja clave para los residentes, pero crea desafíos de sostenibilidad fiscal a largo plazo.
¿Cuál es la situación de Turkmenistán respecto a Kirguistán para los expatriados?
Kirguistán es mucho más accesible para los expatriados: política de visas abierta, libertad en Internet y una economía privada que funciona. Turkmenistán ofrece impuestos corporativos más bajos (8% frente a 10%), pero con un beneficio práctico mínimo debido a las restricciones a los negocios extranjeros. Para los expatriados, Kirguistán es dramáticamente superior en cuanto a estilo de vida y oportunidades.