Détails des Taux
Régimes Spéciaux Disponibles
Impôt sur le Revenu
Impôt sur le revenu des personnes physiques (IRS)
L'IRS du Portugal utilise un système de tranches progressives. Les résidents sont imposés sur leurs revenus mondiaux ; les non-résidents ne sont imposés que sur les revenus de source portugaise. Les tranches ci-dessous s'appliquent à l'année fiscale 2025 (revenus gagnés en 2025, déposés en 2026).
Source : Autorité fiscale portugaise (AT) / KPMG 2025. Un supplément de solidarité de 2,5 % s'applique aux revenus compris entre 80 000 € et 250 000 € et de 5 % au-dessus de 250 000 €.
Impôt sur les Sociétés
Impôt sur le revenu des sociétés (IRC)
TVA
TVA (IVA)
Plus-Values (CGT)
Les plus-values sont imposées à 28% en Portugal. Les règles varient selon le type d'actif (actions, immobilier, crypto).
Cotisations Sociales
Cotisations de sécurité sociale
Visa Nomade Numérique
NHR 2.0 — Régime de résidence non habituelle
Le régime NHR mis à jour du Portugal (Decreto-Lei n.º 249/2023), connu sous le nom de NHR 2.0 ou IFICI, a remplacé le RNH original à partir de janvier 2024. Il cible les professionnels, les chercheurs et les investisseurs qualifiés qui deviennent résidents fiscaux au Portugal pour la première fois (ou après une absence de 5 ans).
Les secteurs éligibles pour NHR 2.0 comprennent : la technologie et l'innovation. Informatique, recherche scientifique, professions hautement qualifiées (ingénieurs, architectes, médecins, professeurs d'université), gestion d'investissements et startups. Le régime ne s'applique pas à l'emploi général en dehors de ces secteurs.
Remarque : Le RNH initial (0 % sur les pensions étrangères) a été fermé aux nouveaux candidats le 31 décembre 2023. Les titulaires actuels du RNH conservent leur statut jusqu'à l'expiration de la période de 10 ans.
Scénarios Fiscaux
| Salaire brut | Impôt est. | Cotis. soc. | Net estimé | Taux eff. |
|---|---|---|---|---|
| 30,000 € | 8,352 € | 3,300 € | 18,348 € | 38.8% |
| 75,000 € | 20,880 € | 8,250 € | 45,870 € | 38.8% |
| 150,000 € | 41,760 € | 16,500 € | 91,740 € | 38.8% |
Estimation simplifiée. Consulter un conseiller fiscal.
Questions Fréquentes
Quel est le taux d’imposition sur le revenu au Portugal ?
L'IRS du Portugal comporte 9 tranches progressives allant de 13,25 % à 48 %. Cependant, le régime NHR 2.0 offre un taux forfaitaire de 20 % sur les revenus d’emploi ou de travail indépendant éligibles pour les nouveaux résidents éligibles, renouvelable pour 10 ans.
Qu’est-ce que NHR 2.0 au Portugal ?
NHR 2.0 (IFICI) est le régime portugais de résident non habituel mis à jour, entré en vigueur en janvier 2024. Il offre un taux d'imposition sur le revenu forfaitaire de 20 % pour les travailleurs qualifiés dans la technologie, la recherche et les professions de grande valeur qui deviennent résidents fiscaux au Portugal. Les pensions étrangères sont imposées à 10%. Le régime dure 10 ans et n'est pas renouvelable.
Quel est le taux d’imposition des sociétés au Portugal ?
Le taux IRC standard est de 21 %. Les PME bénéficient d'un taux de 17% sur les premiers 25 000 € de revenu imposable. Les entités de la zone franche de Madère paient 5 % (jusqu'en 2027). Les surtaxes municipales et étatiques peuvent s'élever jusqu'à 10,5 % pour les grandes entreprises.
Qu’est-ce que la TVA au Portugal ?
Le Portugal a trois taux de TVA : 23 % standard (continent), 13 % intermédiaire (certains aliments et logements) et 6 % réduit (alimentation essentielle, livres, médicaments). Des taux inférieurs s'appliquent à Madère (22 %/12 %/5 %) et aux Açores (18 %/9 %/4 %).
Le Portugal impose-t-il les revenus étrangers ?
Les résidents standards sont imposés sur leurs revenus mondiaux. En vertu du NHR 2.0, certains revenus de source étrangère (dividendes, intérêts, plus-values) peuvent être exonérés de l'impôt portugais s'ils sont imposables dans le pays d'origine. Les pensions étrangères sont imposées à 10 % dans le cadre du NHR 2.0.