Detalle de Tipos
Regímenes Especiales Disponibles
Impuesto sobre la Renta
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRS)
El IRS de Portugal utiliza un sistema de tramos progresivos. Los residentes pagan impuestos sobre los ingresos mundiales; los no residentes sólo tributan por las rentas de fuente portuguesa. Los corchetes siguientes se aplican al año fiscal 2025 (ingresos obtenidos en 2025, presentados en 2026).
Fuente: Autoridad Tributaria Portuguesa (AT) / KPMG 2025. Se aplica un recargo solidario del 2,5 % a los ingresos entre 80 000 y 250 000 € y del 5 % a partir de 250 000 €.
Impuesto sobre Sociedades
Impuesto sobre Sociedades (IRC)
IVA
IVA (IVA)
Ganancias de Capital
Las ganancias de capital tributan al 28% en Portugal. Las normas varían según el tipo de activo (acciones, inmuebles, criptoactivos).
Cotizaciones Sociales
Cotizaciones a la Seguridad Social
Visa Nómada Digital
NHR 2.0 — Régimen de Residente No Habitual
El régimen NHR actualizado de Portugal (Decreto-Lei n.º 249/2023), conocido como NHR 2.0 o IFICI, reemplazó al NHR original a partir de enero de 2024. Está dirigido a profesionales, investigadores e inversores calificados que se convierten en residentes fiscales en Portugal por primera vez (o después de una ausencia de 5 años).
Los sectores elegibles para NHR 2.0 incluyen: tecnología y tecnología. TI, investigación científica, profesiones altamente cualificadas (ingenieros, arquitectos, médicos, profesores universitarios), gestión de inversiones y startups. El régimen no se aplica al empleo general fuera de estos sectores.
Nota: El NHR original (0 % en pensiones extranjeras) cerró a nuevos solicitantes el 31 de diciembre de 2023. Los titulares de NHR existentes mantienen su estado hasta que expire el período de 10 años.
Escenarios Fiscales
| Salario bruto | IRPF est. | Cot. soc. | Neto est. | Tipo ef. |
|---|---|---|---|---|
| 30,000 € | 8,352 € | 3,300 € | 18,348 € | 38.8% |
| 75,000 € | 20,880 € | 8,250 € | 45,870 € | 38.8% |
| 150,000 € | 41,760 € | 16,500 € | 91,740 € | 38.8% |
Estimación simplificada. Consulte con un asesor fiscal.
Preguntas Frecuentes
¿Cuál es el tipo del impuesto sobre la renta en Portugal?
El IRS de Portugal tiene 9 tramos progresivos que van del 13,25% al 48%. Sin embargo, el régimen NHR 2.0 ofrece una tasa fija del 20% sobre los ingresos por empleo o trabajo por cuenta propia calificados para los nuevos residentes elegibles, renovable por 10 años.
¿Qué es NHR 2.0 en Portugal?
NHR 2.0 (IFICI) es el régimen actualizado de Residentes No Habituales de Portugal, vigente a partir de enero de 2024. Ofrece una tasa impositiva fija del 20% para los trabajadores calificados en tecnología, investigación y profesiones de alto valor que se convierten en residentes fiscales en Portugal. Las pensiones extranjeras están gravadas al 10%. El régimen tiene una duración de 10 años y no es renovable.
¿Cuál es el tipo del impuesto de sociedades en Portugal?
La tasa estándar del IRC es del 21%. Las pymes se benefician de un tipo del 17% sobre los primeros 25.000 euros de renta imponible. Las entidades de la Zona Franca de Madeira pagan el 5% (hasta 2027). Los recargos municipales y estatales pueden llegar hasta el 10,5% para las grandes empresas.
¿Qué es el IVA en Portugal?
Portugal tiene tres tipos de IVA: 23% estándar (continental), 13% intermedio (determinados alimentos y alojamiento) y 6% reducido (alimentos esenciales, libros, medicamentos). Se aplican tipos más bajos en Madeira (22%/12%/5%) y Azores (18%/9%/4%).
¿Portugal grava los ingresos extranjeros?
Los residentes estándar pagan impuestos sobre los ingresos mundiales. Según NHR 2.0, ciertos ingresos de fuente extranjera (dividendos, intereses, ganancias de capital) pueden estar exentos del impuesto portugués si están sujetos a impuestos en el país de origen. Las pensiones extranjeras están sujetas a un impuesto del 10% según NHR 2.0.