Détails des Taux
Impôt sur le Revenu
Tâches d'impôt sur le revenu
Monaco n'a pas d'impôt sur le revenu pour les résidents. Les non-résidents ne sont pas imposés sur les revenus de source monégasque. Cette structure plate-zéro est à la base de l'attrait de Monaco auprès des particuliers fortunés, des gestionnaires de patrimoine et des traders internationaux.
Impôt sur les Sociétés
Impôt sur les sociétés
Le taux nominal de l'impôt sur les sociétés est de 33,33 % sur les bénéfices réalisés hors de Monaco. Cependant, la grande majorité des entreprises enregistrées à Monaco sont des sociétés commerciales et des sociétés holding, qui sont effectivement exonérées de l'impôt sur les sociétés en vertu du droit commercial monégasque de longue date. Cela crée une puissante incitation à l'enregistrement international des entreprises.
TVA
TVA et amp; Taxes à la consommation
Monaco adopte le système de TVA français au taux standard de 20 %. Faisant partie de l'union douanière française, la TVA est appliquée de manière identique en France. Des taux réduits de 5,5% et 2,1% s'appliquent à certains biens (alimentation, médicaments, livres) selon la réglementation française.
Plus-Values (CGT)
Gains en capital et amp; Revenu de placement
Les personnes physiques résidant à Monaco ne paient aucun impôt sur les plus-values sur les gains de placement personnels. Les dividendes et les revenus d'intérêts ne sont pas non plus imposés pour les résidents, ce qui rend Monaco exceptionnellement attractif pour les investisseurs de portefeuille et les traders gérant des actifs mondiaux.
Cotisations Sociales
Sécurité sociale
Les cotisations sociales obligatoires (pension CAMTI + assurance maladie CAR) s'élèvent à environ 11,7% pour les salariés. Les résidents indépendants paient des taux plus élevés (environ 24 %). Ces cotisations sont déductibles du revenu imposable dans les juridictions qui imposent les revenus monégasques, mais pour les résidents monégasques, elles constituent simplement des frais de résidence obligatoires.
Visa Nomade Numérique
Monaco ne dispose pas actuellement de visa nomade dédié. Les travailleurs à distance utilisent généralement un visa long séjour.
Scénarios Fiscaux
| Salaire brut | Impôt est. | Cotis. soc. | Net estimé | Taux eff. |
|---|---|---|---|---|
| 30,000 € | 0 € | 4,155 € | 25,845 € | 13.8% |
| 75,000 € | 0 € | 10,387 € | 64,612 € | 13.8% |
| 150,000 € | 0 € | 20,775 € | 129,225 € | 13.8% |
Estimation simplifiée. Consulter un conseiller fiscal.
Questions Fréquentes
Combien d’impôts les expatriés paient-ils à Monaco ?
Les expatriés (non français) résidant à Monaco ne paient aucun impôt sur le revenu, aucun impôt sur les plus-values et aucun impôt sur la fortune. Seules les cotisations sociales obligatoires (11,7% salarié / 24% indépendants) et la TVA sur les achats s'appliquent. Les ressortissants français restent cependant soumis à l'impôt français en vertu du traité bilatéral de 1963.
Monaco impose-t-il les revenus étrangers ?
Non. Monaco applique une fiscalité territoriale pure : seuls les revenus de source monégasque sont soumis à l'impôt, et même ceux-ci sont nuls pour les résidents. Les revenus de source étrangère (dividendes, intérêts, revenus locatifs de l'étranger) sont totalement exonérés d'impôt pour les résidents monégasques.
Monaco est-il un paradis fiscal ?
Oui, Monaco est le premier paradis fiscal au monde pour les particuliers fortunés. Zéro impôt sur le revenu, zéro CGT, zéro impôt sur la fortune et fiscalité territoriale le rendent idéal pour la préservation du patrimoine et la gestion globale de portefeuille. Le principal obstacle est l’obligation de caution de 500 000 € et les restrictions nationales françaises.
Quel est le coût de la vie à Monaco par rapport à l'avantage fiscal ?
Le coût de la vie à Monaco est parmi les plus élevés au monde : la propriété s'élève en moyenne à 65 000 $/m², les restaurants coûtent cher et les frais de subsistance généraux représentent 140 % de ceux de la ville de New York. Pour les multimillionnaires aux revenus mondiaux, les économies d’impôts (potentiellement des millions par an) dépassent de loin le coût de la vie. Pour les salariés à revenus moyens, Monaco n’est pas pratique.
Un citoyen français peut-il vivre en franchise d'impôt à Monaco ?
Non. Les ressortissants français sont explicitement imposés par la France en vertu du traité Monaco-France de 1963, quelle que soit leur résidence à Monaco. Cette exclusion est l’une des distinctions les plus importantes : seuls les citoyens non français de l’UE/non européens bénéficient de l’avantage fiscal nul.