Detalle de Tipos
Impuesto sobre la Renta
Tramos del impuesto sobre la renta
Mónaco no tiene impuesto sobre la renta personal para los residentes. Los no residentes no pagan impuestos sobre los ingresos de origen monegasco. Esta estructura plana cero es la base del atractivo de Mónaco para personas con un patrimonio neto ultraalto, administradores de patrimonio y comerciantes internacionales.
Impuesto sobre Sociedades
Impuesto sobre Sociedades
La tasa impositiva corporativa nominal es del 33,33% sobre las ganancias obtenidas fuera de Mónaco. Sin embargo, la gran mayoría de las empresas registradas en Mónaco son sociedades comerciales y sociedades holding, que están efectivamente exentas del impuesto de sociedades en virtud de la antigua ley comercial de Mónaco. Esto crea un poderoso incentivo para el registro internacional de empresas.
IVA
IVA & Impuestos al consumo
Mónaco adopta el sistema francés de IVA al tipo estándar del 20%. Como parte de la unión aduanera francesa, el IVA se aplica de manera idéntica a Francia. Se aplican tipos reducidos del 5,5% y del 2,1% a determinados productos (alimentos, medicinas, libros) según la normativa francesa.
Ganancias de Capital
Ganancias de capital y beneficios Ingresos por inversiones
Las personas residentes en Mónaco no pagan impuestos sobre las ganancias de capital sobre las ganancias de inversiones personales. Los dividendos y los ingresos por intereses tampoco están sujetos a impuestos para los residentes, lo que hace que Mónaco sea excepcionalmente atractivo para los inversores de cartera y los comerciantes que gestionan activos globales.
Cotizaciones Sociales
Seguridad Social
Las contribuciones obligatorias a la seguridad social (pensión CAMTI + seguro médico CAR) suman aproximadamente el 11,7% para los empleados. Los residentes que trabajan por cuenta propia pagan tasas más altas (alrededor del 24%). Estas contribuciones son deducibles de los ingresos imponibles en jurisdicciones que gravan los ingresos de Mónaco, pero para los residentes de Mónaco, son simplemente costos de residencia obligatorios.
Visa Nómada Digital
Mónaco no dispone actualmente de visa específica para nómadas digitales. Los trabajadores remotos utilizan generalmente un visado de larga duración.
Escenarios Fiscales
| Salario bruto | IRPF est. | Cot. soc. | Neto est. | Tipo ef. |
|---|---|---|---|---|
| 30,000 € | 0 € | 4,155 € | 25,845 € | 13.8% |
| 75,000 € | 0 € | 10,387 € | 64,612 € | 13.8% |
| 150,000 € | 0 € | 20,775 € | 129,225 € | 13.8% |
Estimación simplificada. Consulte con un asesor fiscal.
Preguntas Frecuentes
¿Cuántos impuestos pagan los expatriados en Mónaco?
Los expatriados (no franceses) residentes en Mónaco pagan cero impuesto sobre la renta personal, cero impuesto sobre las ganancias de capital y cero impuesto sobre el patrimonio. Sólo se aplican las cotizaciones obligatorias a la seguridad social (11,7% por cuenta ajena / 24% por cuenta propia) y el IVA sobre las compras. Los nacionales franceses, sin embargo, siguen sujetos a impuestos franceses en virtud del tratado bilateral de 1963.
¿Mónaco grava los ingresos extranjeros?
No. Mónaco aplica impuestos puramente territoriales: sólo los ingresos provenientes de Mónaco están sujetos a impuestos, e incluso eso es cero para los residentes. Los ingresos de fuente extranjera (dividendos, intereses, ingresos por alquileres en el extranjero) están completamente libres de impuestos para los residentes en Mónaco.
¿Es Mónaco un paraíso fiscal?
Sí, Mónaco es el principal paraíso fiscal del mundo para personas con un patrimonio neto ultraalto. El impuesto sobre la renta personal cero, el CGT cero, el impuesto sobre el patrimonio cero y los impuestos territoriales lo hacen ideal para la preservación del patrimonio y la gestión de cartera global. La principal barrera es el requisito de depósito de 500.000 euros y las restricciones nacionales francesas.
¿Cuál es el costo de vida en Mónaco versus el beneficio fiscal?
El costo de vida de Mónaco se encuentra entre los más altos del mundo: las propiedades tienen un promedio de $65 000/m², los restaurantes tienen precios de lujo y los gastos generales de manutención representan el 140% de los de la ciudad de Nueva York. Para los multimillonarios con ingresos globales, el ahorro fiscal (potencialmente millones al año) supera con creces el costo de vida. Para las personas de ingresos medios, Mónaco no es práctico.
¿Puede un ciudadano francés vivir libre de impuestos en Mónaco?
No. Los ciudadanos franceses pagan impuestos explícitamente en Francia en virtud del tratado Mónaco-Francia de 1963, independientemente de su residencia en Mónaco. Esta exclusión es una de las distinciones más importantes: solo los ciudadanos no franceses de la UE o de fuera de la UE disfrutan del beneficio del impuesto sobre la renta nulo.