Détails des Taux
Impôt sur le Revenu
Tâches d'impôt sur le revenu
L'impôt sur le revenu mexicain (ISR — Impuesto Sobre la Renta) fonctionne selon un système progressif administré par la SAT. La résidence fiscale est déterminée par la règle des 183 jours : si vous passez plus de 183 jours au Mexique au cours d'une année civile, vous êtes un résident fiscal imposé sur les revenus mondiaux. Les non-résidents ne sont imposés que sur les revenus de source mexicaine. Les principales déductions disponibles pour les expatriés comprennent les frais de logement, les dépenses professionnelles et les accords bilatéraux internationaux pour éviter la double imposition (notamment avec les États-Unis et le Canada).
Impôt sur les Sociétés
Impôt sur les sociétés
Le Mexique applique un impôt forfaitaire sur les sociétés (ISR) de 30 % sur les bénéfices des entreprises. L'IETU (Impuesto Empresarial a Tasa Única), une alternative plate, a été supprimée en 2014. Les distributions de dividendes des sociétés mexicaines aux actionnaires étrangers sont soumises à une retenue à la source de 10 %, sauf si une exonération de convention fiscale s'applique. Les opérations des maquiladoras (fabrication sous douane) ne bénéficient d'aucun taux préférentiel spécial en vertu de la loi actuelle.
TVA
TVA et amp; Taxes à la consommation
La TVA mexicaine (IVA — Impuesto al Valor Agregado) est de 16 % dans tout le pays, sauf dans la zone frontalière nord (frontera norte), où elle est de 8 %. Les produits essentiels, notamment la nourriture (alimentos), les médicaments (medicinas) et les livres, sont taxés à 0 %. Les entreprises doivent s'inscrire à l'IVA si elles dépassent un certain seuil de chiffre d'affaires ; les travailleurs indépendants et les petites entreprises doivent confirmer les conditions d'enregistrement actuelles auprès du SAT.
Plus-Values (CGT)
Gains en capital et amp; Revenu de placement
Au Mexique, les gains en capital sont imposés en tant que revenus au titre de l'ISR à des taux progressifs. Pour l'immobilier, les vendeurs peuvent choisir entre 25 % du produit brut ou 35 % du gain net ; l'exonération pour résidence principale permet une vente de biens personnels par an en franchise d'impôt. Les gains boursiers sont imposés à 10%. Les dividendes reçus des sociétés mexicaines sont traités comme des revenus selon les tranches normales, sous réserve d'une retenue à la source de 10 % pour les bénéficiaires étrangers.
Cotisations Sociales
Sécurité sociale
Au Mexique, les employés contribuent à hauteur d'environ 2 % à l'IMSS (Instituto Mexicano del Seguro Social), tandis que les employeurs contribuent à hauteur d'environ 20 %. Les travailleurs indépendants peuvent s'inscrire volontairement à l'IMSS Voluntario. Les fonctionnaires contribuent à l’ISSSTE. Le Mexique a des accords bilatéraux de sécurité sociale avec les États-Unis et le Canada, autorisant un certain crédit pour les cotisations et des périodes de double couverture réduites pour les expatriés et les nationaux de retour.
Visa Nomade Numérique
Mexique dispose d'un visa nomade numérique.
Scénarios Fiscaux
| Salaire brut | Impôt est. | Cotis. soc. | Net estimé | Taux eff. |
|---|---|---|---|---|
| 30,000 € | 6,090 € | 2,535 € | 21,375 € | 28.7% |
| 75,000 € | 15,225 € | 6,337 € | 53,438 € | 28.7% |
| 150,000 € | 30,450 € | 12,675 € | 106,875 € | 28.7% |
Estimation simplifiée. Consulter un conseiller fiscal.
Questions Fréquentes
Quel est le taux d'imposition sur le revenu en Mexique en 2026 ?
En Mexique, l'impôt sur le revenu est progressif, de 1.92% à 35%. Le taux marginal maximal de 35% s'applique aux revenus les plus élevés.
Quel est le taux d'impôt sur les sociétés en Mexique ?
Le taux d'impôt sur les sociétés en Mexique est de 30%. Les entreprises doivent également tenir compte de l'impact des conventions fiscales signées par Mexique et des retenues à la source applicables.
Quel est le taux de TVA en Mexique ?
Le taux de TVA standard en Mexique est de 16%. Des taux réduits s'appliquent généralement aux produits alimentaires, médicaments et services essentiels.
Mexique propose-t-il un visa pour nomades numériques ?
Oui, Mexique propose un programme d'accueil pour les nomades numériques et travailleurs à distance. Ce dispositif permet aux professionnels internationaux de résider légalement dans le pays tout en travaillant pour des employeurs étrangers.
Comment sont imposées les plus-values en Mexique ?
En Mexique, les plus-values sont imposées à 10%. Le pays impose les revenus et gains mondiaux de ses résidents fiscaux.