Detalle de Tipos
Impuesto sobre la Renta
Tramos del impuesto sobre la renta
El impuesto sobre la renta de México (ISR — Impuesto Sobre la Renta) opera según un sistema progresivo administrado por el SAT. La residencia fiscal está determinada por la regla de los 183 días: si pasas más de 183 días en México en un año calendario, eres un residente fiscal sujeto a impuestos sobre los ingresos mundiales. Los no residentes pagan impuestos únicamente sobre los ingresos de fuente mexicana. Las deducciones clave disponibles para los expatriados incluyen costos de vivienda, gastos profesionales y acuerdos bilaterales internacionales para evitar la doble imposición (especialmente con EE. UU. y Canadá).
Impuesto sobre Sociedades
Impuesto sobre Sociedades
México aplica un impuesto corporativo único (ISR) del 30% sobre las ganancias empresariales. El IETU (Impuesto Empresarial a Tasa Única), una alternativa fija, fue abolido en 2014. Las distribuciones de dividendos de corporaciones mexicanas a accionistas extranjeros están sujetas a una retención de impuestos del 10% a menos que se aplique una exención de un tratado fiscal. Las operaciones de maquiladora (manufactura maquiladora) no reciben una tasa preferencial especial según la ley actual.
IVA
IVA & Impuestos al consumo
El IVA (IVA) de México (Impuesto al Valor Agregado) es del 16% a nivel nacional, excepto en la zona fronteriza norte, donde es del 8%. Los artículos esenciales, incluidos alimentos, medicinas y libros, están sujetos a un impuesto del 0%. Las empresas deben registrarse para el IVA si superan un determinado umbral de facturación; autónomos y pequeñas empresas deberán confirmar los requisitos de registro vigentes ante el SAT.
Ganancias de Capital
Ganancias de capital y beneficios Ingresos por inversiones
Las ganancias de capital en México tributan como renta bajo el ISR a tasas progresivas. En el caso de bienes inmuebles, los vendedores pueden elegir entre el 25% de los ingresos brutos o el 35% de la ganancia neta; la exención de residencia principal permite una venta de propiedad personal por año libre de impuestos. Las ganancias bursátiles están gravadas al 10%. Los dividendos recibidos de corporaciones mexicanas se tratan como ingresos en tramos normales, sujetos a una retención en la fuente del 10% para los beneficiarios extranjeros.
Cotizaciones Sociales
Seguridad Social
Los empleados en México contribuyen aproximadamente el 2% al IMSS (Instituto Mexicano del Seguro Social), mientras que los empleadores contribuyen ~20%. Los trabajadores por cuenta propia podrán inscribirse voluntariamente en el IMSS Voluntario. Trabajadores del gobierno aportan al ISSSTE. México tiene acuerdos bilaterales de seguridad social con Estados Unidos y Canadá, que permiten cierto crédito para contribuciones y períodos reducidos de doble cobertura para expatriados y nacionales que regresan.
Visa Nómada Digital
México dispone de visa para nómadas digitales.
Escenarios Fiscales
| Salario bruto | IRPF est. | Cot. soc. | Neto est. | Tipo ef. |
|---|---|---|---|---|
| 30,000 € | 6,090 € | 2,535 € | 21,375 € | 28.7% |
| 75,000 € | 15,225 € | 6,337 € | 53,438 € | 28.7% |
| 150,000 € | 30,450 € | 12,675 € | 106,875 € | 28.7% |
Estimación simplificada. Consulte con un asesor fiscal.
Preguntas Frecuentes
¿Cuál es el tipo impositivo sobre la renta en México en 2026?
En México, el impuesto sobre la renta es progresivo, con tipos del 1.92% al 35%. El tipo marginal máximo del 35% se aplica a los tramos de renta más elevados.
¿Cuál es el impuesto de sociedades en México?
El tipo del impuesto de sociedades en México es del 30%. Las empresas también deben considerar el impacto de los convenios de doble imposición firmados por México y las retenciones en la fuente aplicables.
¿Cuál es el IVA en México?
El tipo general del IVA en México es del 16%. Se aplican tipos reducidos a productos alimenticios, medicamentos y servicios esenciales.
¿Tiene México visa para nómadas digitales?
Sí, México dispone de un programa de acogida para nómadas digitales y teletrabajadores. Este mecanismo permite a los profesionales internacionales residir legalmente en el país mientras trabajan para empleadores extranjeros.
¿Cómo tributan las ganancias de capital en México?
En México, las ganancias de capital tributan al 10%. El país grava la renta y las plusvalías mundiales de sus residentes fiscales.