Détails des Taux
Impôt sur le Revenu
Tâches d'impôt sur le revenu
Israël utilise un système d'impôt sur le revenu progressif avec plusieurs tranches. L’impôt est calculé sur les revenus de source israélienne et sur les revenus mondiaux des résidents au-delà de la période d’exonération d’Oleh Hadash. Les résidents ont droit à une déduction standard et à des déductions supplémentaires pour les intérêts hypothécaires, les dons de bienfaisance et certaines pertes sur investissement. Les tranches suivantes sont en vigueur pour l'année fiscale 2024 (année civile).
* Taux de change : 1 USD ≈ 3,7 ILS (taux de référence d'avril 2026 ; les taux fluctuent quotidiennement). Supports indexés annuellement en fonction de l'inflation.
Impôt sur les Sociétés
Impôt sur les sociétés
Le taux standard d'impôt sur les sociétés en Israël est de 23 %, parmi les plus compétitifs de l'OCDE. Le gouvernement israélien encourage activement l’entrepreneuriat et l’innovation grâce à des zones fiscales préférentielles. Les entreprises opérant dans les zones « Entreprises agréées » – zones désignées en dehors des grands centres urbains – bénéficient de taux d'imposition sur les sociétés réduits de 7 à 16 %, en fonction de l'emplacement et du niveau d'investissement. Les startups et les entreprises à forte intensité de R&D bénéficient considérablement de ces incitations, contribuant ainsi à la réputation de Startup Nation d'Israël. Les dividendes sont soumis à une retenue à la source de 25 à 30 % (réduit en vertu des conventions fiscales), et les sociétés holding peuvent bénéficier d'allégements conventionnels.
TVA
TVA et amp; Taxes à la consommation
La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) israélienne s'élève à 17 %, l'un des taux standards les plus élevés de l'OCDE. Toutefois, une TVA à taux zéro s’applique aux exportations de biens et de services, ce qui fait d’Israël une juridiction attractive pour les exportateurs et les prestataires de services internationaux. Les services touristiques (hôtels, circuits touristiques et restaurants destinés aux touristes étrangers) sont également détaxés, ce qui soutient l'industrie du tourisme. Certains produits alimentaires de base et médicaments bénéficient de tarifs réduits ou d'exemptions.
Plus-Values (CGT)
Gains en capital et amp; Revenu de placement
En Israël, les plus-values sont imposées à 25 % pour les particuliers et à 30 % pour les actionnaires détenant plus de 10 % d'une entreprise. Une caractéristique unique de la loi fiscale israélienne est l’indexation sur l’inflation : les actifs détenus à long terme voient leur prix de base ajusté en fonction de l’inflation cumulée avant que le gain ne soit calculé, ce qui réduit l’impôt sur les plus-values réelles. Les plus-values immobilières sont imposées séparément selon les règles de fiscalité foncière (généralement entre 15 et 50 % selon la durée de détention et la nature du bien). Les revenus des investissements étrangers (dividendes, intérêts) sont généralement imposés entre 25 % et 30 % en vertu des dispositions des traités.
Cotisations Sociales
Les cotisations sociales salariales en Israël s'élèvent à 7% du brut. Ces cotisations financent retraite, santé et chômage.
Visa Nomade Numérique
Israël ne dispose pas actuellement de visa nomade dédié. Les travailleurs à distance utilisent généralement un visa long séjour.
Scénarios Fiscaux
| Salaire brut | Impôt est. | Cotis. soc. | Net estimé | Taux eff. |
|---|---|---|---|---|
| 30,000 € | 8,700 € | 2,100 € | 19,200 € | 36.0% |
| 75,000 € | 21,750 € | 5,250 € | 48,000 € | 36.0% |
| 150,000 € | 43,500 € | 10,500 € | 96,000 € | 36.0% |
Estimation simplifiée. Consulter un conseiller fiscal.
Questions Fréquentes
Combien d’impôts les expatriés paient-ils en Israël ?
Les expatriés qui immigrent sous le nom de « Olim Hadashim » (nouveaux immigrants) ne paient aucun impôt sur tous les revenus de source étrangère pendant 10 ans, y compris les bénéfices des entreprises, les retours sur investissement et les gains en capital réalisés en dehors d'Israël. Ils paient les taux d’imposition israéliens normaux (10 à 47 %) uniquement sur les revenus d’origine israélienne (salaire israélien, location de propriétés israéliennes, opérations commerciales israéliennes). Cela rend Israël particulièrement avantageux pour les personnes aux revenus élevés. Après l’expiration de l’exonération de 10 ans, ils deviennent soumis à une imposition mondiale au taux progressif intégral.
Israël impose-t-il les revenus mondiaux ?
Oui, les résidents israéliens sont imposés sur leurs revenus mondiaux selon le concept de « résidence israélienne à des fins fiscales ». Cependant, le régime Oleh Hadash (nouvel immigrant) prévoit une exonération de 10 ans sur tous les revenus de source étrangère. Passé ce délai, une fiscalité mondiale s'applique. Israël a de nombreuses conventions fiscales (75+) pour réduire la double imposition. Les non-résidents d'Israël ne sont imposés que sur les revenus de source israélienne.
Le nouveau régime d'immigration israélien en vaut-il la peine pour les entrepreneurs technologiques ?
Absolument. Pour un entrepreneur technologique ou un fondateur de startup qui s’installe en Israël, l’exonération de 10 ans sur tous les bénéfices des entreprises étrangères, les plus-values et les revenus de placements peut permettre d’économiser des millions de dollars en impôts. Combiné avec les incitations de la zone d'entreprise agréée d'Israël (impôt sur les sociétés de 7 à 16 %) et l'écosystème dynamique des startups de Tel Aviv, le régime est parmi les plus attractifs au monde. Cependant, consulter un fiscaliste est essentiel pour structurer correctement l’immigration et garantir l’éligibilité.
Comment Israël se compare-t-il aux Émirats arabes unis en matière d’impôts ?
Les Émirats arabes unis n'ont pas d'impôt sur le revenu des personnes physiques ni d'impôt sur les sociétés (bien que les bénéfices des sociétés puissent être soumis à un impôt sur les sociétés de 0 à 9 % à partir de 2023, en fonction du niveau de profit). Israël, à l’inverse, applique un impôt sur le revenu progressif jusqu’à 50 % et un impôt sur les sociétés à 23 %, mais offre une exonération unique de 10 ans sur les revenus étrangers pour les nouveaux immigrants, ce que les Émirats arabes unis ne proposent pas. Pour les personnes fortunées qui déménagent, l'exonération de 10 ans en Israël offre souvent un avantage total plus important (en préservant les revenus des entreprises étrangères) que la structure pure et simple à impôt nul des Émirats arabes unis, en fonction de la source de revenu et de la durée de la réinstallation. Les deux sont des destinations de choix pour une gestion de patrimoine fiscalement avantageuse.
Quels impôts les indépendants et les travailleurs indépendants paient-ils en Israël ?
Les indépendants et les travailleurs indépendants sont imposés sur le revenu net de leur entreprise (revenus moins dépenses professionnelles déductibles) aux taux progressifs de l'impôt sur le revenu (10 à 47 %). Ils doivent s'inscrire auprès de l'administration fiscale et de l'autorité de la TVA, et si les revenus bruts dépassent 1 319 000 ILS (~ 356 000 USD), l'enregistrement à la TVA est obligatoire. Les taux des travailleurs indépendants pour l'assurance nationale (Bituach Leumi) sont légèrement plus élevés que ceux des salariés (~ 12 à 13 % combinés). Sous le régime d’Oleh Hadash, les revenus des travailleurs indépendants gagnés auprès de clients/entreprises étrangers en dehors d’Israël sont totalement exonérés pendant 10 ans, ce qui rend Israël très attractif pour les indépendants internationaux.