Detalle de Tipos
Impuesto sobre la Renta
Tramos del impuesto sobre la renta
Israel utiliza un sistema de impuesto sobre la renta progresivo con múltiples tramos. El impuesto se calcula sobre los ingresos de origen israelí y los ingresos mundiales de los residentes más allá del período de exención de Oleh Hadash. Los residentes tienen derecho a una deducción estándar y deducciones adicionales por intereses hipotecarios, donaciones caritativas y ciertas pérdidas de inversiones. Los siguientes corchetes están vigentes para el año fiscal 2024 (año calendario).
* Tipo de cambio: 1 USD ≈ 3,7 ILS (tipo de referencia de abril de 2026; los tipos fluctúan diariamente). Soportes indexados anualmente por inflación.
Impuesto sobre Sociedades
Impuesto sobre Sociedades
La tasa impositiva corporativa estándar de Israel es del 23%, una de las más competitivas de la OCDE. El gobierno israelí fomenta activamente el espíritu empresarial y la innovación a través de zonas fiscales preferenciales. Las empresas que operan en zonas de "empresas aprobadas" (áreas designadas fuera de los principales centros urbanos) califican para tasas impositivas corporativas reducidas del 7 al 16%, según la ubicación y el nivel de inversión. Las empresas emergentes y las que hacen un uso intensivo de I+D se benefician significativamente de estos incentivos, lo que contribuye a la reputación de Israel como nación emergente. Los dividendos están sujetos a una retención de impuestos del 25% al 30% (reducida según los tratados fiscales), y las sociedades holding pueden beneficiarse de las exenciones de los tratados.
IVA
IVA & Impuestos al consumo
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) de Israel es del 17%, una de las tasas estándar más altas de la OCDE. Sin embargo, el IVA de tipo cero se aplica a las exportaciones de bienes y servicios, lo que convierte a Israel en una jurisdicción atractiva para los exportadores y proveedores de servicios internacionales. Los servicios turísticos (hoteles, tours y restaurantes que atienden a turistas extranjeros) también tienen tasa cero, lo que respalda la industria del turismo. Ciertos alimentos básicos y medicamentos tienen tarifas reducidas o exenciones.
Ganancias de Capital
Ganancias de capital y beneficios Ingresos por inversiones
Las ganancias de capital en Israel están gravadas al 25% para las personas físicas y al 30% para los accionistas que poseen más del 10% de una empresa. Una característica única de la ley tributaria israelí es la indexación de la inflación: los activos mantenidos a largo plazo tienen su base de costos ajustada por la inflación acumulada antes de calcular la ganancia, lo que reduce el impuesto a las ganancias de capital reales. Las ganancias inmobiliarias se gravan por separado según las normas tributarias sobre bienes inmuebles (normalmente entre el 15% y el 50%, según el período de tenencia y la naturaleza de la propiedad). Los ingresos por inversiones extranjeras (dividendos, intereses) generalmente se gravan entre el 25% y el 30% según las disposiciones del tratado.
Cotizaciones Sociales
Las cotizaciones sociales del trabajador en Israel son del 7% del salario bruto. Estas cotizaciones financian pensiones, salud y desempleo.
Visa Nómada Digital
Israel no dispone actualmente de visa específica para nómadas digitales. Los trabajadores remotos utilizan generalmente un visado de larga duración.
Escenarios Fiscales
| Salario bruto | IRPF est. | Cot. soc. | Neto est. | Tipo ef. |
|---|---|---|---|---|
| 30,000 € | 8,700 € | 2,100 € | 19,200 € | 36.0% |
| 75,000 € | 21,750 € | 5,250 € | 48,000 € | 36.0% |
| 150,000 € | 43,500 € | 10,500 € | 96,000 € | 36.0% |
Estimación simplificada. Consulte con un asesor fiscal.
Preguntas Frecuentes
¿Cuántos impuestos pagan los expatriados en Israel?
Los expatriados que inmigran como "Olim Hadashim" (nuevos inmigrantes) pagan cero impuestos sobre todos los ingresos de origen extranjero durante 10 años, incluidas las ganancias comerciales, los rendimientos de las inversiones y las ganancias de capital obtenidas fuera de Israel. Pagan tasas impositivas israelíes normales (10-47%) sólo sobre los ingresos de origen israelí (salario israelí, alquiler de propiedades israelíes, operaciones comerciales israelíes). Esto hace que Israel sea especialmente ventajoso para las personas con altos ingresos. Una vez que expire la exención de 10 años, quedarán sujetos a impuestos en todo el mundo al tipo progresivo completo.
¿Israel grava los ingresos mundiales?
Sí, los residentes israelíes pagan impuestos sobre sus ingresos mundiales bajo el concepto de "residencia israelí a efectos fiscales". Sin embargo, el régimen de Oleh Hadash (nuevo inmigrante) proporciona una exención de 10 años sobre todos los ingresos de fuente extranjera. Después de este período, se aplican impuestos a nivel mundial. Israel tiene amplios tratados fiscales (más de 75) para reducir la doble imposición. Los no residentes en Israel pagan impuestos únicamente sobre los ingresos de fuente israelí.
¿Vale la pena el nuevo régimen de inmigrantes de Israel para los empresarios tecnológicos?
Absolutamente. Para un emprendedor tecnológico o fundador de una startup que se traslada a Israel, la exención de 10 años sobre todas las ganancias de empresas extranjeras, ganancias de capital e ingresos por inversiones puede ahorrar millones en impuestos. Combinado con los incentivos de la zona empresarial aprobada de Israel (7-16% de impuesto corporativo) y el vibrante ecosistema de startups de Tel Aviv, el régimen se encuentra entre los más atractivos del mundo. Sin embargo, consultar a un profesional de impuestos es esencial para estructurar la inmigración correctamente y garantizar la elegibilidad.
¿Cómo se compara Israel con los Emiratos Árabes Unidos en materia de impuestos?
Los EAU no tienen impuesto sobre la renta personal ni impuesto corporativo (aunque las ganancias corporativas pueden estar sujetas a un impuesto corporativo del 0 al 9% a partir de 2023, dependiendo del nivel de ganancias). Israel, por el contrario, tiene un impuesto progresivo sobre la renta de hasta el 50% y un impuesto corporativo del 23%, pero ofrece una exención única de 10 años sobre los ingresos extranjeros para los nuevos inmigrantes que los Emiratos Árabes Unidos no ofrecen. Para las personas de alto patrimonio neto que se reubican, la exención de 10 años de Israel a menudo proporciona un mayor beneficio total (preservando los ingresos de las empresas extranjeras) que la estructura absoluta de cero impuestos de los EAU, dependiendo de la fuente de ingresos y la duración de la reubicación. Ambos son destinos principales para una gestión patrimonial fiscalmente eficiente.
¿Qué impuestos pagan los autónomos y autónomos en Israel?
Los trabajadores independientes y autónomos pagan impuestos sobre los ingresos comerciales netos (ingresos menos gastos comerciales deducibles) a tasas progresivas del impuesto sobre la renta (10–47%). Deben registrarse ante la Autoridad Tributaria y la Autoridad del IVA, y si los ingresos brutos superan los 1.319.000 ILS (~$356.000 USD), el registro del IVA es obligatorio. Las tasas de los trabajadores por cuenta propia para el Seguro Nacional (Bituach Leumi) son ligeramente más altas que las de los empleados (~12-13% combinados). Bajo el régimen de Oleh Hadash, los ingresos de los trabajadores por cuenta propia obtenidos de clientes o empresas extranjeras fuera de Israel están totalmente exentos durante 10 años, lo que hace que Israel sea muy atractivo para los trabajadores independientes internacionales.