Détails des Taux
Impôt sur le Revenu
Tâches d'impôt sur le revenu — Nouveau régime 2024
L'Inde a introduit un « nouveau régime » simplifié en 2020, avec des taux marginaux plus bas mais des déductions minimales. Les résidents sont imposés sur leurs revenus mondiaux s’ils sont physiquement présents en Inde pendant plus de 60 jours. L'ancien régime reste accessible pour ceux qui bénéficient de déductions importantes (intérêts hypothécaires, épargne). La plupart des expatriés optent pour le nouveau régime en raison de taux plus bas.
Impôt sur les Sociétés
Impôt sur les sociétés
Le nouveau régime indien des sociétés (en vigueur en 2023) offre un taux de 22 % aux entreprises nationales (contre 30 % dans l'ancien régime), attirant ainsi les investissements étrangers et les startups fondées par la diaspora. Les sociétés étrangères constituées en dehors de l’Inde paient 40 %. Les PME sous plafond de chiffre d’affaires bénéficient d’un taux de 15 %. Les dividendes et les plus-values sur les bénéfices des entreprises sont soumis à des retenues à la source (10 à 20 % selon la résidence de l'investisseur).
TVA
La TVA standard en Inde est de 18%. Des taux réduits peuvent s'appliquer aux biens et services essentiels. Les assujettis collectent la TVA sur leurs ventes et déduisent la TVA en amont.
Plus-Values (CGT)
Gains en capital et amp; Revenu de placement
Les actions cotées détenues pendant plus d'un an donnent droit à des plus-values à long terme (LTCG) à 10 % sans indexation (introduites en 2024). Les biens détenus pendant plus de 2 ans sont éligibles au LTCG à 20 % avec avantage d'indexation (réduit l'impact de l'inflation). Plus-values à court terme (détenues <1 an) imposées comme revenus aux taux forfaitaires applicables (jusqu'à 30 %). Revenus de dividendes (provenant d'actions) imposés au taux de 10 % sur les distributions de dividendes du côté des sociétés ou en tant que revenus du côté des personnes physiques, selon la structure.
Cotisations Sociales
Sécurité sociale
Les salariés cotisent à hauteur de 12 % au fonds de prévoyance (épargne-retraite, déductible d'impôt, transférable) plus 0,75 % à l'assurance publique des employés (ESI, prestations de santé/invalidité). Les employeurs égalent ces cotisations. Les travailleurs indépendants peuvent adhérer à des régimes volontaires. Des accords bilatéraux internationaux avec plusieurs pays (Royaume-Uni, Japon, Australie, France) prévoient un allégement de la double imposition de la sécurité sociale.
Visa Nomade Numérique
Inde ne dispose pas actuellement de visa nomade dédié. Les travailleurs à distance utilisent généralement un visa long séjour.
Scénarios Fiscaux
| Salaire brut | Impôt est. | Cotis. soc. | Net estimé | Taux eff. |
|---|---|---|---|---|
| 30,000 € | 5,220 € | 3,600 € | 21,180 € | 29.4% |
| 75,000 € | 13,050 € | 9,000 € | 52,950 € | 29.4% |
| 150,000 € | 26,100 € | 18,000 € | 105,900 € | 29.4% |
Estimation simplifiée. Consulter un conseiller fiscal.
Questions Fréquentes
Combien d’impôts les expatriés paient-ils en Inde ?
Les expatriés deviennent résidents indiens après 60 jours de présence physique au cours d’un exercice et sont soumis à l’impôt sur le revenu mondial. Les nouveaux taux de régime commencent entre 0 % (en dessous de 3 L ₹) et 30 % (au-dessus de 15 L ₹). Cependant, de nombreux expatriés conservent leur statut de non-résident en limitant leur présence physique à moins de 60 jours et en ne payant des impôts que sur les revenus de source indienne. Consultez un CA (Comptable Agréé) pour votre situation particulière.
L'Inde impose-t-elle les revenus étrangers ?
Oui — L'Inde impose le revenu mondial des résidents (présence de plus de 60 jours ou résident des 2 années précédentes avec visites). Les non-résidents paient de l'impôt uniquement sur les revenus de source indienne. Les revenus étrangers envoyés en Inde peuvent bénéficier de certaines exclusions dans des circonstances spécifiques, mais la position par défaut est une imposition mondiale.
L'Inde est-elle un paradis fiscal ?
Non. L'Inde est une juridiction à fiscalité élevée pour les résidents (jusqu'à 30 % d'impôt sur le revenu + surtaxes totalisant environ 42,8 % du taux maximum effectif). Toutefois, le statut de non-résident offre un allégement important. Pour les entreprises étrangères, le taux d'imposition des sociétés de 40 % est élevé, mais les entreprises nationales bénéficient d'un taux de 22 % et d'incitations fiscales dans les zones économiques spéciales (ZES).
Quels impôts les indépendants paient-ils en Inde ?
Les pigistes et les travailleurs indépendants déposent des déclarations ITR-3 et paient l'impôt sur le revenu sur le bénéfice net (après déductions professionnelles). Un impôt anticipé trimestriel estimé est requis. Enregistrement à la TPS obligatoire si le chiffre d'affaires dépasse ₹40 lakh ; La TPS sur les services est de 18 %. Les indépendants peuvent réclamer des dépenses professionnelles (bureau à domicile, équipement, Internet) mais sont soumis à un TDS de 8 % (impôt retenu à la source) si les clients déduisent avant le paiement.
Comment l’Inde se compare-t-elle aux pays voisins en matière d’impôts ?
Le taux marginal le plus élevé de l'Inde (30 % du revenu + surtaxes) est plus élevé que celui du Bangladesh (30 %) et du Népal (30 %), mais la TPS indienne est plus efficace que la TVA du Bangladesh. Le Népal offre des taux d'intérêt pour les entreprises plus bas (standard de 25 %) et un traitement plus favorable pour les gains en capital. Le Pakistan et le Sri Lanka ont des structures similaires mais une application moins claire. La croissance de l'économie numérique en Inde attire les nomades malgré des impôts plus élevés en raison des infrastructures, de l'accessibilité des visas et du coût de la vie.