Detalle de Tipos
Impuesto sobre la Renta
Tramos del impuesto sobre la renta: nuevo régimen 2024
India introdujo un "nuevo régimen" simplificado en 2020 con tasas marginales más bajas pero deducciones mínimas. Los residentes pagan impuestos sobre los ingresos mundiales si están físicamente presentes en la India durante más de 60 días. El antiguo régimen sigue estando disponible para quienes tienen deducciones sustanciales (intereses hipotecarios, ahorros). La mayoría de los expatriados optan por el nuevo régimen debido a las tarifas más bajas.
Impuesto sobre Sociedades
Impuesto sobre Sociedades
El nuevo régimen corporativo de la India (en vigor a partir de 2023) ofrece una tasa del 22% para las empresas nacionales (frente al 30% del antiguo régimen), lo que atrae inversión extranjera y nuevas empresas fundadas en la diáspora. Las empresas extranjeras constituidas fuera de la India pagan el 40%. Las PYME con límite de facturación pueden beneficiarse de una tasa del 15%. Los dividendos y las ganancias de capital de las ganancias de las empresas están sujetos a retenciones fiscales (10-20% dependiendo de la residencia del inversor).
IVA
El tipo estándar de IVA en India es del 18%. Pueden aplicarse tipos reducidos a determinados bienes y servicios esenciales. Los sujetos pasivos repercuten el IVA en sus ventas y deducen el IVA soportado.
Ganancias de Capital
Ganancias de capital y beneficios Ingresos por inversiones
Las acciones cotizadas mantenidas >1 año califican para ganancias de capital a largo plazo (LTCG) al 10 % sin indexación (introducida en 2024). La propiedad mantenida durante más de 2 años califica para LTCG al 20% con beneficio de indexación (reduce el impacto de la inflación). Las ganancias de capital a corto plazo (mantenidas <1 año) se gravan como ingresos a las tasas aplicables (hasta el 30%). Los ingresos por dividendos (de acciones) se gravan con un impuesto sobre la distribución de dividendos del 10 % en el lado de la empresa o como ingresos en el lado personal, según la estructura.
Cotizaciones Sociales
Seguridad Social
Los empleados contribuyen con el 12% al Fondo de Previsión (ahorros para la jubilación, deducibles de impuestos, transferibles) más el 0,75% al Seguro Estatal de Empleados (ESI, beneficios de salud/discapacidad). Los empleadores igualan estas contribuciones. Los trabajadores autónomos pueden optar por regímenes voluntarios. Los acuerdos bilaterales internacionales con varios países (Reino Unido, Japón, Australia, Francia) proporcionan alivio en la doble tributación de seguridad social.
Visa Nómada Digital
India no dispone actualmente de visa específica para nómadas digitales. Los trabajadores remotos utilizan generalmente un visado de larga duración.
Escenarios Fiscales
| Salario bruto | IRPF est. | Cot. soc. | Neto est. | Tipo ef. |
|---|---|---|---|---|
| 30,000 € | 5,220 € | 3,600 € | 21,180 € | 29.4% |
| 75,000 € | 13,050 € | 9,000 € | 52,950 € | 29.4% |
| 150,000 € | 26,100 € | 18,000 € | 105,900 € | 29.4% |
Estimación simplificada. Consulte con un asesor fiscal.
Preguntas Frecuentes
¿Cuántos impuestos pagan los expatriados en la India?
Los expatriados se convierten en residentes indios después de 60 días de presencia física en un año financiero y enfrentan impuestos sobre la renta en todo el mundo. Las tarifas del nuevo régimen van desde el 0 % (por debajo de 3 litros de ₹) al 30 % (por encima de 15 litros de ₹). Sin embargo, muchos expatriados mantienen el estatus de no residentes al limitar la presencia física a menos de 60 días y pagar impuestos solo sobre los ingresos de fuente india. Consulte a un CA (Contador Público) para su situación específica.
¿India grava los ingresos extranjeros?
Sí, India grava los ingresos mundiales de los residentes (más de 60 días de presencia o residentes de los 2 años anteriores con visitas). Los no residentes pagan impuestos sólo sobre los ingresos de fuente india. Los ingresos extranjeros remitidos a la India pueden calificar para ciertas exclusiones en circunstancias específicas, pero la posición predeterminada es la tributación mundial.
¿Es la India un paraíso fiscal?
No. India es una jurisdicción con altos impuestos para los residentes (hasta un 30% de impuesto sobre la renta + recargos por un total de ~42,8% de la tasa máxima efectiva). Sin embargo, la condición de no residente ofrece un alivio significativo. Para las empresas extranjeras, una tasa corporativa del 40% es elevada, pero las empresas nacionales se benefician de una tasa del 22% e incentivos fiscales en las zonas económicas especiales (ZEE).
¿Qué impuestos pagan los autónomos en la India?
Los trabajadores autónomos y autónomos presentan declaraciones ITR-3 y pagan el impuesto sobre la renta sobre el beneficio neto (después de las deducciones comerciales). Se requiere un impuesto anticipado trimestral estimado. El registro de GST es obligatorio si la facturación supera los 40 rupias lakh; El GST sobre los servicios es del 18%. Los autónomos pueden reclamar gastos comerciales (oficina en casa, equipos, Internet), pero están sujetos a un TDS (impuesto deducido en origen) del 8% si los clientes deducen antes del pago.
¿Cómo se compara la India con los países vecinos en materia de impuestos?
La tasa marginal máxima de la India (30% de los ingresos + recargos) es más alta que la de Bangladesh (30%) y Nepal (30%), pero el GST de la India es más eficiente que el IVA de Bangladesh. Nepal ofrece tasas corporativas más bajas (25% estándar) y un tratamiento más favorable para las ganancias de capital. Pakistán y Sri Lanka tienen estructuras similares pero su aplicación es menos clara. El crecimiento de la economía digital de la India atrae a nómadas a pesar de los impuestos más altos debido a la infraestructura, la accesibilidad a visas y el costo de vida.