Détails des Taux
Impôt sur le Revenu
Tranches d'impôt sur le revenu (taux 2024 en ISK)
L'Islande utilise un système fiscal progressif avec des impôts sur le revenu à la fois au niveau de l'État et des municipalités. Les résidents paient l’impôt sur le revenu de l’État sur leurs revenus mondiaux. Les parenthèses ci-dessous indiquent uniquement la taxe d'État ; la taxe communale (~14,45% en moyenne) s'applique en plus. Les non-résidents ne paient d'impôt que sur les revenus de source islandaise.
Impôt sur les Sociétés
Impôt sur les sociétés
Le taux d'imposition des sociétés en Islande est de 20 % et s'applique aux bénéfices nets imposables. Les petites entreprises peuvent bénéficier de taux réduits ou d'abattements sur les bénéfices réinvestis. Le précompte mobilier sur les dividendes est retenu à la source avant distribution aux actionnaires. Les règles des sociétés holding s'appliquent à certaines structures d'investissement.
TVA
TVA et amp; Taxes à la consommation
Le taux de TVA standard est de 24 %, l'un des plus élevés d'Europe. Les produits alimentaires, les livres, les magazines, le combustible de chauffage et certains produits pharmaceutiques bénéficient du taux réduit de 11 %. Les services d'exportation sont détaxés. L'enregistrement à la TVA est obligatoire pour la plupart des entreprises opérant en Islande.
Plus-Values (CGT)
Gains en capital et amp; Revenu de placement
Les plus-values sont imposées comme un revenu ordinaire (22,5 % à 46,28 % selon la tranche). Les revenus de dividendes sont inclus dans le revenu imposable et soumis aux mêmes taux progressifs. Les plus-values de source étrangère sont imposées pour les résidents islandais. Les gains cryptographiques suivent le traitement standard des gains en capital.
Cotisations Sociales
Sécurité sociale
Les employés contribuent à hauteur de 8,65 % à 9,33 % à l'assurance retraite et à l'assurance chômage obligatoires, en fonction du niveau de revenu. Les employeurs contribuent à hauteur d'environ 11,8 %. Les travailleurs internationaux soumis à la sécurité sociale islandaise doivent se conformer aux accords européens/bilatéraux, le cas échéant. Les périodes travaillées à l'étranger peuvent être créditées pour l'éligibilité à la pension.
Visa Nomade Numérique
Islande dispose d'un visa nomade numérique.
Scénarios Fiscaux
| Salaire brut | Impôt est. | Cotis. soc. | Net estimé | Taux eff. |
|---|---|---|---|---|
| 30,000 € | 8,047 € | 1,200 € | 20,752 € | 30.8% |
| 75,000 € | 20,119 € | 3,000 € | 51,881 € | 30.8% |
| 150,000 € | 40,238 € | 6,000 € | 103,762 € | 30.8% |
Estimation simplifiée. Consulter un conseiller fiscal.
Questions Fréquentes
Combien d’impôts les expatriés paient-ils en Islande ?
Les non-résidents paient des impôts uniquement sur les revenus de source islandaise (emploi, entreprise, propriété locative). Les expatriés sont généralement confrontés à un impôt sur le revenu de 22,5 à 31,8 % plus 11 à 14 % de taxes municipales, soit un total de 33 à 46 % selon le niveau de revenu. Les résidents paient l’impôt sur le revenu mondial aux mêmes taux. Les citoyens de l'UE/EEE bénéficient de la liberté de circulation mais doivent s'inscrire et se conformer aux règles de résidence fiscale.
L'Islande impose-t-elle les revenus étrangers ?
Oui, pour les résidents fiscaux. Si vous êtes classé comme résident fiscal islandais (généralement après plus de 183 jours par an, ou avec l'intention de rester), les revenus mondiaux sont imposables. Les non-résidents ne paient de l'impôt que sur les revenus de source islandaise (salaire d'un employeur islandais, biens locatifs en Islande, entreprise qui y est exploitée).
L'Islande est-elle un paradis fiscal ?
Non. L'Islande a des taux d'imposition parmi les plus élevés d'Europe et est entièrement conforme aux normes fiscales de l'OCDE, à la norme commune de déclaration (CRS) et à la FATCA. Cependant, l'Islande offre d'excellents services publics, des soins de santé universels et de solides avantages sociaux financés par ces impôts, ce qui attire les expatriés privilégiant la qualité de vie.
Quels impôts les freelances paient-ils en Islande ?
Les travailleurs indépendants et les travailleurs indépendants paient l'impôt sur le revenu net de l'entreprise aux mêmes taux progressifs (22,5 % à 46,28 %). Des cotisations de sécurité sociale (~10,7%) s'appliquent. La TVA s'applique à la plupart des services et est collectée par l'entreprise, puis reversée mensuellement ou trimestriellement. L'enregistrement et la comptabilité des entreprises sont obligatoires.
Comment l’Islande se compare-t-elle à la Norvège ou au Danemark en matière d’impôts ?
Les trois pays nordiques ont des taux d’imposition élevés. Le taux le plus élevé de l'Islande (46,28 %) est légèrement inférieur à celui de la Norvège (49 % du taux marginal le plus élevé), mais similaire à celui du Danemark. Cependant, l'Islande offre un coût de la vie inférieur à celui de Copenhague ou d'Oslo, ainsi que des coûts de logement inférieurs à ceux des zones urbaines norvégiennes. Les prestations sociales et la qualité des soins de santé sont comparables dans les trois pays.