Detalle de Tipos
Impuesto sobre la Renta
Tramos del impuesto sobre la renta (tasas de 2024 en ISK)
Islandia utiliza un sistema fiscal progresivo con impuestos sobre la renta tanto estatales como municipales. Los residentes pagan impuestos estatales sobre la renta sobre los ingresos mundiales. Los corchetes a continuación muestran únicamente los impuestos estatales; El impuesto municipal (~14,45% promedio) se aplica además. Los no residentes sólo pagan impuestos sobre los ingresos de origen islandés.
Impuesto sobre Sociedades
Impuesto sobre Sociedades
La tasa impositiva corporativa de Islandia es del 20% y se aplica a las ganancias netas imponibles. Las pequeñas empresas pueden beneficiarse de tipos reducidos o de bonificaciones sobre las ganancias reinvertidas. El impuesto de retención sobre dividendos se retiene en la fuente antes de su distribución a los accionistas. Las normas de las sociedades holding se aplican a determinadas estructuras de inversión.
IVA
IVA & Impuestos al consumo
El tipo de IVA estándar es del 24%, uno de los más altos de Europa. Los productos alimenticios, libros, revistas, combustibles para calefacción y determinados productos farmacéuticos pueden acogerse al tipo reducido del 11 por ciento. Los servicios de exportación tienen un tipo nulo. El registro del IVA es obligatorio para la mayoría de las empresas que operan en Islandia.
Ganancias de Capital
Ganancias de capital y beneficios Ingresos por inversiones
Las ganancias de capital se gravan como ingresos ordinarios (22,5 %–46,28 % según el tramo). Los ingresos por dividendos se incluyen en la renta imponible y están sujetos a las mismas tasas progresivas. Las ganancias de capital de fuente extranjera están sujetas a impuestos para los residentes en Islandia. Las ganancias criptográficas siguen el tratamiento estándar de ganancias de capital.
Cotizaciones Sociales
Seguridad Social
Los empleados contribuyen entre un 8,65% y un 9,33% por la pensión obligatoria y el seguro de desempleo, según el nivel de ingresos. Los empleadores aportan aproximadamente el 11,8%. Los trabajadores internacionales sujetos a la seguridad social islandesa deben cumplir con los acuerdos bilaterales o de la UE, si corresponde. Los períodos trabajados en el extranjero pueden acreditarse para tener derecho a la pensión.
Visa Nómada Digital
Islandia dispone de visa para nómadas digitales.
Escenarios Fiscales
| Salario bruto | IRPF est. | Cot. soc. | Neto est. | Tipo ef. |
|---|---|---|---|---|
| 30,000 € | 8,047 € | 1,200 € | 20,752 € | 30.8% |
| 75,000 € | 20,119 € | 3,000 € | 51,881 € | 30.8% |
| 150,000 € | 40,238 € | 6,000 € | 103,762 € | 30.8% |
Estimación simplificada. Consulte con un asesor fiscal.
Preguntas Frecuentes
¿Cuántos impuestos pagan los expatriados en Islandia?
Los no residentes pagan impuestos sólo sobre los ingresos de origen islandés (empleo, negocios, propiedades de alquiler). Los expatriados suelen afrontar un impuesto estatal sobre la renta del 22,5% al 31,8% más un impuesto municipal del 11% al 14%, lo que suma un total del 33% al 46%, según el nivel de ingresos. Los residentes pagan el impuesto sobre la renta mundial a las mismas tasas. Los ciudadanos de la UE/EEE disfrutan de libertad de circulación, pero deben registrarse y cumplir las normas de residencia fiscal.
¿Islandia grava los ingresos extranjeros?
Sí, para residentes fiscales. Si está clasificado como residente fiscal en Islandia (normalmente después de más de 183 días en un año, o tiene la intención de quedarse), los ingresos mundiales están sujetos a impuestos. Los no residentes sólo pagan impuestos sobre los ingresos de origen islandés (salario del empleador islandés, propiedades de alquiler en Islandia, negocios operados allí).
¿Es Islandia un paraíso fiscal?
No. Islandia tiene algunas de las tasas impositivas más altas de Europa y cumple plenamente con los estándares fiscales de la OCDE, el Common Reporting Standard (CRS) y FATCA. Sin embargo, Islandia ofrece excelentes servicios públicos, atención médica universal y sólidos beneficios sociales financiados por estos impuestos, atractivos para los expatriados que priorizan la calidad de vida.
¿Qué impuestos pagan los autónomos en Islandia?
Los trabajadores por cuenta propia y los autónomos pagan impuesto sobre la renta sobre los ingresos netos del negocio a las mismas tasas progresivas (22,5%–46,28%). Se aplican contribuciones a la seguridad social (~10,7%). El IVA se aplica a la mayoría de los servicios y lo recauda la empresa y luego lo remite mensual o trimestralmente. El registro comercial y la contabilidad son obligatorios.
¿Cómo se compara Islandia con Noruega o Dinamarca en materia de impuestos?
Los tres países nórdicos tienen tasas impositivas altas. La tasa máxima de Islandia (46,28%) es ligeramente inferior a la de Noruega (49% marginal superior), pero similar a la de Dinamarca. Sin embargo, Islandia ofrece un costo de vida más bajo que Copenhague u Oslo, y costos de vivienda más bajos que la Noruega urbana. Los beneficios sociales y la calidad de la atención sanitaria son comparables en los tres.