Détails des Taux
Impôt sur le Revenu
Tâches d'impôt sur le revenu
L'Égypte applique un système d'impôt sur le revenu progressif avec un seuil d'exonération important. Les premiers 15 000 EGP de revenu annuel sont entièrement exonérés d'impôt. Les résidents sont imposés sur leurs revenus mondiaux, tandis que les non-résidents ne paient d’impôts que sur leurs revenus d’origine égyptienne. Les déductions comprennent les cotisations de sécurité sociale, les frais professionnels et certaines allocations. L'Égypte a conclu des conventions fiscales bilatérales avec certains pays pour atténuer la double imposition.
Impôt sur les Sociétés
Impôt sur les sociétés
Le taux standard d'imposition des sociétés en Égypte est de 22,5 %, l'un des plus bas de la région du Moyen-Orient et de l'Afrique du Nord. Les zones économiques et les zones industrielles spéciales peuvent bénéficier de réductions supplémentaires ou de périodes d'incitation. Les petites entreprises peuvent bénéficier de régimes fiscaux simplifiés. Les distributions de dividendes sont soumises à une retenue à la source. Les entreprises peuvent déduire les dépenses professionnelles, l'amortissement et les intérêts.
TVA
TVA et amp; Taxes à la consommation
La TVA est facturée au taux standard de 14 % sur la plupart des biens et services. Les fournitures détaxées comprennent les exportations, les produits alimentaires essentiels et les produits pharmaceutiques. Un taux réduit de 5 % s'applique à certains biens, dont certains produits et services alimentaires. Le seuil d'enregistrement à la TVA est de 500 000 EGP de chiffre d'affaires annuel, bien que les entreprises puissent volontairement s'inscrire en dessous de ce niveau.
Plus-Values (CGT)
Gains en capital et amp; Revenu de placement
Les plus-values sur opérations boursières sont imposées au taux préférentiel de 10%. Les plus-values sur d'autres actifs sont imposées au taux normal de l'impôt sur le revenu de 22,5 % (ou jusqu'à 27,5 % pour les hauts revenus). Les revenus de dividendes des sociétés égyptiennes sont entièrement imposables. Les revenus d'intérêts sont inclus dans le revenu imposable. Certains titres d'État peuvent offrir un traitement favorable.
Cotisations Sociales
Sécurité sociale
Les salariés cotisent à hauteur de 11 % au système de sécurité sociale, les cotisations patronales variant selon le secteur. La cotisation salariale est plafonnée à un montant maximum. Le système couvre la retraite, l'invalidité, le chômage et les soins de santé. Les expatriés employés en Égypte doivent participer au système de sécurité sociale. Les professionnels indépendants peuvent s'inscrire aux régimes concernés.
Visa Nomade Numérique
Égypte ne dispose pas actuellement de visa nomade dédié. Les travailleurs à distance utilisent généralement un visa long séjour.
Scénarios Fiscaux
| Salaire brut | Impôt est. | Cotis. soc. | Net estimé | Taux eff. |
|---|---|---|---|---|
| 30,000 € | 4,350 € | 3,300 € | 22,350 € | 25.5% |
| 75,000 € | 10,875 € | 8,250 € | 55,875 € | 25.5% |
| 150,000 € | 21,750 € | 16,500 € | 111,750 € | 25.5% |
Estimation simplifiée. Consulter un conseiller fiscal.
Questions Fréquentes
Combien d’impôts les expatriés paient-ils en Egypte ?
Les non-résidents paient l'impôt sur le revenu uniquement sur les revenus d'origine égyptienne, à des taux progressifs allant de 0 à 27,5 %. Les résidents sont imposés sur leurs revenus mondiaux. Les expatriés gagnant moins de 15 000 EGP par an (environ 500 USD) ne paient aucun impôt sur le revenu. Les salaires les plus élevés entrent dans des tranches progressives allant jusqu'à 27,5 %. Le seuil d’exonération important rend l’Égypte attractive pour les expatriés aux revenus modestes.
L’Égypte impose-t-elle les revenus étrangers ?
L’Égypte impose les revenus mondiaux des résidents, mais uniquement les revenus d’origine égyptienne pour les non-résidents. La détermination de la résidence fiscale est cruciale pour les expatriés. L'Égypte a conclu des conventions fiscales bilatérales avec divers pays pour éviter la double imposition. Une bonne structuration des sources de revenus et du statut de résidence est importante pour la planification fiscale.
L'Egypte est-elle un paradis fiscal ?
L'Égypte n'est pas classée comme paradis fiscal. Cependant, il offre des incitations fiscales légitimes pour investir dans les zones économiques, une imposition nulle sur les revenus inférieurs à 15 000 EGP et des taux d'intérêt compétitifs pour les sociétés de 22,5 %. Ces caractéristiques, combinées à sa position en tant qu'économie régionale majeure, la rendent attrayante pour les investissements commerciaux et l'entrepreneuriat légitimes.
Quels impôts les indépendants paient-ils en Egypte ?
Les professionnels indépendants sont imposés au taux progressif de l’impôt sur le revenu (de 0 à 27,5 %) sur leurs revenus professionnels nets. Les indépendants dont le revenu annuel est inférieur à 15 000 EGP ne paient aucun impôt. L'inscription auprès des autorités fiscales est obligatoire. Les indépendants cotisent aux systèmes de sécurité sociale (les taux varient selon la profession). La TVA s'applique si le chiffre d'affaires dépasse 500 000 EGP.
Comment l’Égypte se compare-t-elle aux pays voisins en matière d’impôts ?
Le taux d'imposition des entreprises de 22,5 % en Égypte est inférieur aux 27 % de l'Afrique du Sud et aux 30 % du Kenya, mais supérieur aux incitations sectorielles de 15 % de la Tunisie. Le taux de revenu personnel le plus élevé, de 27,5 %, est le plus bas parmi les principaux pays africains comparés. La tranche d'imposition zéro de l'Égypte sur les premiers 15 000 EGP est comparable à celle de la Tunisie et la rend compétitive pour les salariés à revenus modestes et les entrepreneurs numériques.