Detalle de Tipos
Impuesto sobre la Renta
Tramos del impuesto sobre la renta
Egipto opera un sistema de impuesto a la renta progresivo con un umbral de exención significativo. Los primeros 15.000 EGP de ingresos anuales están totalmente exentos de impuestos. Los residentes pagan impuestos sobre los ingresos mundiales, mientras que los no residentes pagan impuestos sólo sobre los ingresos de origen egipcio. Las deducciones incluyen las cotizaciones a la seguridad social, los gastos profesionales y determinadas asignaciones. Egipto tiene tratados fiscales bilaterales con países seleccionados para mitigar la doble imposición.
Impuesto sobre Sociedades
Impuesto sobre Sociedades
La tasa impositiva corporativa estándar de Egipto es del 22,5%, una de las más bajas de la región de Medio Oriente y África del Norte. Las zonas económicas y las zonas industriales especiales podrán beneficiarse de nuevas reducciones o períodos de incentivos. Las pequeñas empresas pueden tener derecho a regímenes tributarios simplificados. Las distribuciones de dividendos están sujetas a retención de impuestos. Las empresas pueden deducir gastos comerciales, depreciación e intereses.
IVA
IVA & Impuestos al consumo
El IVA se cobra a una tasa estándar del 14 % en la mayoría de los bienes y servicios. Los suministros con tasa cero incluyen exportaciones, alimentos esenciales y productos farmacéuticos. Se aplica un tipo reducido del 5% a determinados bienes, incluidos algunos productos y servicios alimentarios. El umbral de registro del IVA es de 500.000 EGP de facturación anual, aunque las empresas pueden registrarse voluntariamente por debajo de este nivel.
Ganancias de Capital
Ganancias de capital y beneficios Ingresos por inversiones
Las ganancias de capital obtenidas en transacciones bursátiles están gravadas a una tasa preferencial del 10%. Las ganancias de capital sobre otros activos se gravan a la tasa estándar del impuesto sobre la renta del 22,5% (o hasta el 27,5% para personas con altos ingresos). Los ingresos por dividendos de las empresas egipcias están totalmente sujetos a impuestos. Los ingresos por intereses se incluyen en la renta imponible. Ciertos valores gubernamentales pueden ofrecer un trato favorable.
Cotizaciones Sociales
Seguridad Social
Los empleados aportan el 11% al sistema de seguridad social, y las contribuciones de los empleadores varían según el sector. La contribución de los empleados tiene un límite máximo. El sistema cubre jubilación, invalidez, desempleo y atención sanitaria. Los expatriados empleados en Egipto deben participar en el sistema de seguridad social. Los profesionales autónomos pueden inscribirse en los regímenes correspondientes.
Visa Nómada Digital
Egipto no dispone actualmente de visa específica para nómadas digitales. Los trabajadores remotos utilizan generalmente un visado de larga duración.
Escenarios Fiscales
| Salario bruto | IRPF est. | Cot. soc. | Neto est. | Tipo ef. |
|---|---|---|---|---|
| 30,000 € | 4,350 € | 3,300 € | 22,350 € | 25.5% |
| 75,000 € | 10,875 € | 8,250 € | 55,875 € | 25.5% |
| 150,000 € | 21,750 € | 16,500 € | 111,750 € | 25.5% |
Estimación simplificada. Consulte con un asesor fiscal.
Preguntas Frecuentes
¿Cuántos impuestos pagan los expatriados en Egipto?
Los no residentes pagan impuesto sobre la renta sólo sobre los ingresos de origen egipcio a tipos progresivos del 0 al 27,5%. Los residentes pagan impuestos sobre los ingresos mundiales. Los expatriados que ganan menos de 15.000 EGP al año (aproximadamente 500 dólares estadounidenses) no pagan impuesto sobre la renta. Las personas con mayores ingresos caen en tramos progresivos de hasta el 27,5%. El importante umbral de exención hace que Egipto sea atractivo para los expatriados de ingresos modestos.
¿Egipto grava los ingresos extranjeros?
Egipto grava los ingresos mundiales de los residentes, pero sólo los ingresos de origen egipcio de los no residentes. Determinar la residencia fiscal es crucial para los expatriados. Egipto mantiene tratados fiscales bilaterales con varios países para evitar la doble imposición. La estructuración adecuada de las fuentes de ingresos y el estado de residencia es importante para la planificación fiscal.
¿Es Egipto un paraíso fiscal?
Egipto no está clasificado como paraíso fiscal. Sin embargo, ofrece incentivos fiscales legítimos para la inversión en zonas económicas, cero impuestos sobre los ingresos inferiores a 15.000 EGP y tipos corporativos competitivos del 22,5%. Estas características, combinadas con su posición como una importante economía regional, la hacen atractiva para la inversión empresarial y el espíritu empresarial legítimos.
¿Qué impuestos pagan los autónomos en Egipto?
Los profesionales autónomos pagan impuestos a tipos progresivos del impuesto sobre la renta (0–27,5%) sobre los ingresos profesionales netos. Los autónomos con ingresos inferiores a 15.000 EGP anuales no pagan impuestos. Es necesario registrarse ante las autoridades fiscales. Los trabajadores por cuenta propia contribuyen a los sistemas de seguridad social (las tasas varían según la profesión). El IVA se aplica si el volumen de negocios supera los 500.000 EGP.
¿Cómo se compara Egipto con los países vecinos en materia de impuestos?
La tasa corporativa del 22,5% de Egipto es inferior al 27% de Sudáfrica y al 30% de Kenia, pero superior al incentivo sectorial del 15% de Túnez. La tasa máxima de ingresos personales del 27,5% es la más baja entre las principales naciones africanas comparadas. La banda impositiva cero de Egipto sobre los primeros 15.000 EGP es comparable a la de Túnez y lo hace competitivo para personas con ingresos modestos y emprendedores digitales.