Détails des Taux
Impôt sur le Revenu
Tâches d'impôt sur le revenu
La Colombie indexe chaque année ses tranches d'imposition sur l'UVT (Unidad de Valor Tributario), qui s'ajuste à l'inflation. Les résidents fiscaux colombiens (personnes physiques domiciliées en Colombie, ayant leur activité principale ou présentes plus de 183 jours au cours d'une année fiscale) sont imposés sur leurs revenus mondiaux. Les résidents peuvent déduire certains frais, notamment les frais professionnels, les pertes sur placements et les cotisations à la sécurité sociale. Les non-résidents ne sont imposés que sur les revenus provenant de sources colombiennes.
Impôt sur les Sociétés
Impôt sur les sociétés
Le taux standard de l'impôt sur le revenu des sociétés en Colombie est de 35 %. Les institutions financières paient une surtaxe supplémentaire de 3 %. Le pays a introduit diverses incitations pour des secteurs spécifiques : les zones de développement (ZED) offrent des taux réduits de 20 % pendant 10 à 15 ans, les activités de recherche et développement (R&D) peuvent bénéficier de taux réduits et les petites et moyennes entreprises (PME) peuvent bénéficier de régimes fiscaux simplifiés. Les dividendes distribués aux résidents colombiens sont soumis à des impôts supplémentaires selon que la société distributrice a payé ou non l'impôt sur les sociétés sur les bénéfices.
TVA
TVA et amp; Taxes à la consommation
Le taux de TVA standard de la Colombie est de 19 % et s'applique à la plupart des biens et services. Un taux réduit de 5 % s'applique à des articles spécifiques, notamment certains produits alimentaires et médicaments. Les produits essentiels tels que les aliments de base et les médicaments prescrits sont détaxés (0 %). Les entreprises doivent s'inscrire à la TVA et déposer des déclarations mensuelles auprès de l'administration fiscale colombienne (DIAN).
Plus-Values (CGT)
Gains en capital et amp; Revenu de placement
En Colombie, les plus-values sont imposées à un taux forfaitaire de 15 %, distinct de l'impôt sur le revenu ordinaire. Cela s'applique aux gains provenant de la vente d'actifs détenus depuis plus de deux ans. Les plus-values à plus court terme (moins de deux ans) peuvent être traitées différemment. Les dividendes des sociétés nationales sont imposés à des taux allant de 0 % à 37,5 %, selon que la société distributrice a payé ou non l'impôt sur les sociétés et selon le statut de résidence de l'actionnaire. Les revenus de placements étrangers sont soumis à des retenues à la source.
Cotisations Sociales
Sécurité sociale
Les salariés colombiens cotisent à hauteur d'environ 8% à la sécurité sociale : 4% pour l'assurance maladie (EPS) et 4% pour les retraites (AFP, compte individuel de retraite) ou le système public par répartition. Les employeurs contribuent à hauteur de 12,5 % supplémentaires. Les travailleurs indépendants et les travailleurs indépendants contribuent à hauteur d'environ 15,5 % (environ 8 % à la santé et 7,5 % à la retraite). La Colombie a conclu des accords bilatéraux de sécurité sociale avec plusieurs pays pour coordonner les prestations des travailleurs cotisant dans plusieurs pays.
Visa Nomade Numérique
Colombie dispose d'un visa nomade numérique.
Scénarios Fiscaux
| Salaire brut | Impôt est. | Cotis. soc. | Net estimé | Taux eff. |
|---|---|---|---|---|
| 30,000 € | 6,786 € | 1,200 € | 22,014 € | 26.6% |
| 75,000 € | 16,965 € | 3,000 € | 55,035 € | 26.6% |
| 150,000 € | 33,930 € | 6,000 € | 110,070 € | 26.6% |
Estimation simplifiée. Consulter un conseiller fiscal.
Questions Fréquentes
Combien d’impôts les expatriés paient-ils en Colombie ?
Les expatriés qui deviennent résidents fiscaux colombiens (domiciliés en Colombie, dont l'entreprise principale y est située ou présents plus de 183 jours au cours d'une année fiscale) paient un impôt progressif jusqu'à 35 % sur leurs revenus mondiaux. Les non-résidents paient des impôts uniquement sur les revenus de source colombienne. Les nomades numériques peuvent s'inscrire au DNV (~ 684 $/mois requis) et sont généralement traités initialement comme des non-résidents, bien que la durée et les liens avec la Colombie puissent établir la résidence.
La Colombie impose-t-elle les revenus étrangers ?
Oui, les résidents fiscaux colombiens sont imposés sur leurs revenus mondiaux, y compris les revenus de source étrangère. Les non-résidents ne sont imposés que sur les revenus provenant de sources colombiennes (activités commerciales, biens locatifs, emploi). Les titulaires d'un visa Digital Nomad sont généralement considérés comme des non-résidents, à moins qu'ils n'établissent des liens avec la Colombie au-delà du visa.
La Colombie est-elle un paradis fiscal ?
La Colombie n'est pas classée comme paradis fiscal. Il a des taux d’imposition standards alignés sur ceux de l’OCDE et fait partie du cadre inclusif BEPS. Cependant, le faible coût de la vie, le programme Digital Nomad Visa et les incitations à l'investissement compétitives dans les zones de développement (ZED) le rendent attrayant pour les travailleurs à distance et les entrepreneurs numériques.
Quels impôts les indépendants paient-ils en Colombie ?
Les indépendants et les entrepreneurs indépendants en Colombie paient un impôt sur le revenu progressif (0 à 35 % sur le revenu net) et cotisent à hauteur de 15,5 % à la sécurité sociale (santé + pension). Ils doivent s'inscrire auprès de l'administration fiscale colombienne (DIAN), émettre des factures et déposer des déclarations mensuelles de TVA (s'ils sont enregistrés à la TVA) et des déclarations de revenus trimestrielles/annuelles. Des déductions professionnelles sont autorisées pour les dépenses professionnelles et les cotisations.
Comment la Colombie se compare-t-elle au Pérou en termes d’impôts ?
Les deux pays sont des destinations nomades numériques populaires en Amérique latine. Le taux d'imposition sur le revenu le plus élevé de la Colombie, soit 35 %, correspond à celui du Pérou. Les taux de TVA sont similaires (Colombie 19 %, Pérou 18 %). L'impôt sur les sociétés en Colombie (35 %) est plus élevé que celui du Pérou (30 %). Le coût de la vie en Colombie est généralement inférieur à celui des grandes villes du Pérou. Tous deux résidents fiscaux sur leurs revenus mondiaux ; les deux disposent de filières de nomades numériques ou de visas temporaires relativement accessibles pour les travailleurs à distance.