Detalle de Tipos
Impuesto sobre la Renta
Tramos del impuesto sobre la renta
Colombia indexa anualmente sus tramos impositivos a la UVT (Unidad de Valor Tributario), que se ajusta a la inflación. Los residentes fiscales colombianos (personas físicas domiciliadas en Colombia, con actividad principal o presentes más de 183 días en un año fiscal) pagan impuestos sobre la renta mundial. Los residentes pueden deducir ciertos costos, incluidos gastos profesionales, pérdidas de inversiones y contribuciones a la seguridad social. Los no residentes tributan únicamente por las rentas obtenidas de fuente colombiana.
Impuesto sobre Sociedades
Impuesto sobre Sociedades
La tasa estándar del impuesto a la renta corporativa en Colombia es del 35%. Las instituciones financieras pagan un recargo adicional del 3%. El país ha introducido varios incentivos para sectores específicos: las zonas de desarrollo (ZED) ofrecen tasas reducidas del 20% durante 10 a 15 años, las actividades de investigación y desarrollo (I+D) pueden calificar para tasas reducidas, y las pequeñas y medianas empresas (PYME) pueden beneficiarse de regímenes tributarios simplificados. Los dividendos distribuidos a residentes en Colombia están sujetos a impuestos adicionales dependiendo de si la sociedad distribuidora pagó impuesto corporativo sobre las ganancias.
IVA
IVA & Impuestos al consumo
La tasa de IVA estándar de Colombia es del 19% y se aplica a la mayoría de los bienes y servicios. Se aplica un tipo reducido del 5% a artículos específicos, incluidos determinados productos alimenticios y medicamentos. Los bienes esenciales, como los alimentos básicos y los medicamentos recetados, tienen un tipo nulo (0%). Las empresas deben registrarse para el IVA y presentar declaraciones mensuales ante la autoridad tributaria de Colombia (DIAN).
Ganancias de Capital
Ganancias de capital y beneficios Ingresos por inversiones
Las ganancias de capital en Colombia se gravan a una tasa fija del 15%, separada del impuesto a la renta ordinario. Esto se aplica a las ganancias por la venta de activos mantenidos durante más de dos años. Las ganancias de capital a corto plazo (menos de dos años) pueden recibir un tratamiento diferente. Los dividendos de las empresas nacionales se gravan a tipos que oscilan entre el 0% y el 37,5%, dependiendo de si la empresa distribuidora pagó el impuesto de sociedades y de la situación de residencia del accionista. Los ingresos por inversiones extranjeras están sujetos a retenciones fiscales.
Cotizaciones Sociales
Seguridad Social
Los empleados colombianos aportan aproximadamente el 8% a la seguridad social: 4% para el seguro de salud (EPS) y 4% para la pensión (AFP, cuenta individual de jubilación) o el sistema público de reparto. Los empleadores aportan un 12,5% adicional. Los trabajadores por cuenta propia y los trabajadores independientes contribuyen aproximadamente el 15,5% (aproximadamente el 8% a la salud y el 7,5% a la pensión). Colombia tiene acuerdos bilaterales de seguridad social con varios países para coordinar beneficios para trabajadores con aportes en múltiples países.
Visa Nómada Digital
Colombia dispone de visa para nómadas digitales.
Escenarios Fiscales
| Salario bruto | IRPF est. | Cot. soc. | Neto est. | Tipo ef. |
|---|---|---|---|---|
| 30,000 € | 6,786 € | 1,200 € | 22,014 € | 26.6% |
| 75,000 € | 16,965 € | 3,000 € | 55,035 € | 26.6% |
| 150,000 € | 33,930 € | 6,000 € | 110,070 € | 26.6% |
Estimación simplificada. Consulte con un asesor fiscal.
Preguntas Frecuentes
¿Cuántos impuestos pagan los expatriados en Colombia?
Los expatriados que se convierten en residentes fiscales colombianos (con domicilio en Colombia, negocio principal ubicado allí o presentes más de 183 días en un año fiscal) pagan impuestos progresivos de hasta el 35% sobre los ingresos mundiales. Los no residentes pagan impuestos únicamente sobre los ingresos de fuente colombiana. Los nómadas digitales pueden ingresar al DNV (requisito de ingreso de ~$684/mes) y normalmente se les trata como no residentes inicialmente, aunque la duración y los vínculos con Colombia pueden establecer la residencia.
¿Colombia grava los ingresos extranjeros?
Sí, los residentes fiscales colombianos pagan impuestos sobre los ingresos mundiales, incluidas las ganancias de fuente extranjera. Los no residentes tributan únicamente sobre los ingresos derivados de fuentes colombianas (actividades comerciales, propiedades de alquiler, empleo). Los titulares de la Visa Nómada Digital generalmente se consideran no residentes a menos que establezcan vínculos con Colombia más allá de la visa.
¿Es Colombia un paraíso fiscal?
Colombia no está catalogada como paraíso fiscal. Tiene tasas impositivas estándar alineadas con las de la OCDE y es parte del marco inclusivo BEPS. Sin embargo, el bajo costo de vida, el programa de Visa Nómada Digital y los incentivos competitivos a la inversión en zonas de desarrollo (ZED) lo hacen atractivo para los trabajadores remotos y los emprendedores digitales.
¿Qué impuestos pagan los autónomos en Colombia?
Los trabajadores independientes y los contratistas independientes en Colombia pagan un impuesto progresivo sobre la renta (0-35% sobre los ingresos netos) y contribuyen con el 15,5% a la seguridad social (salud + pensión). Deben registrarse ante la autoridad tributaria de Colombia (DIAN), emitir facturas y presentar declaraciones de IVA mensuales (si están registradas con IVA) y declaraciones de impuesto sobre la renta trimestrales/anuales. Se permiten deducciones profesionales por gastos y aportaciones empresariales.
¿Cómo se compara Colombia con Perú en materia de impuestos?
Ambos países son destinos populares para nómadas digitales latinoamericanos. La tasa impositiva máxima sobre la renta del 35% de Colombia coincide con la de Perú. Las tasas del IVA son similares (Colombia 19%, Perú 18%). El impuesto corporativo de Colombia (35%) es más alto que el de Perú (30%). El costo de vida en Colombia es generalmente más bajo que el de las principales ciudades de Perú. Ambos residentes tributan sobre la renta mundial; ambos tienen vías de nómada digital o visa temporal relativamente accesibles para trabajadores remotos.