Détails des Taux
Impôt sur le Revenu
Tâches d'impôt sur le revenu
L'Australie utilise un système d'imposition progressive pour les résidents. Le seuil d’exonération d’impôt (18 200 A$) est généreux par rapport à de nombreux pays de l’OCDE. Les non-résidents et les vacanciers-travail sont imposés à partir du premier dollar gagné, mais les titulaires de visa WHM reçoivent le taux forfaitaire de 15 % comme compensation majeure. Le prélèvement Medicare (2 % du revenu imposable, avec quelques exonérations) est appliqué en plus de l'impôt sur le revenu, portant ainsi le taux marginal le plus élevé à 47 %.
Impôt sur les Sociétés
Impôt sur les sociétés
Le système d'imposition des sociétés australien est compétitif dans celui de l'OCDE, avec un taux standard de 30 % et un taux préférentiel de 25 % pour les petites entreprises (chiffre d'affaires inférieur à 50 millions de dollars australiens). Les crédits d'affranchissement – un mécanisme qui crédite l'impôt sur les sociétés payé sur l'impôt personnel des actionnaires – réduisent l'effet de double imposition sur les dividendes et sont très appréciés par les retraités australiens et les investisseurs à long terme. Les pertes peuvent être reportées indéfiniment, et l'incitation fiscale à la R&D offre jusqu'à 43,5 % de remise en argent sur les dépenses de recherche éligibles pour les petites entreprises.
TVA
La TVA standard en Australie est de 10%. Des taux réduits peuvent s'appliquer aux biens et services essentiels. Les assujettis collectent la TVA sur leurs ventes et déduisent la TVA en amont.
Plus-Values (CGT)
Gains en capital et amp; Pension de retraite
Les plus-values issues de la vente de biens personnels (actions, biens immobiliers, crypto) sont imposées comme des revenus ordinaires mais avec un avantage majeur : une réduction de 50 % s'applique si le bien est détenu pendant plus de 12 mois. Cela signifie qu'un gain de 100 000 AUD sur un portefeuille d'actions détenu à long terme se traduit par un gain imposable de 50 000 AUD, soit environ 23 500 AUD d'impôt au taux le plus élevé. La pension de retraite est imposée à 15 % au sein du fonds tandis que votre argent est investi (bien inférieur à votre taux d'imposition sur le revenu des personnes physiques) et devient exonérée d'impôt (dans la plupart des cas) après 60 ans. Cette structure fait de la pension de retraite un puissant outil de création de richesse à long terme.
Cotisations Sociales
Sécurité sociale etamp; Soins de santé pour les expatriés
Le système Medicare australien est financé par le Medicare Levy (2 % du revenu imposable). Les résidents permanents et les citoyens australiens ont un accès complet. Les titulaires de visa temporaire (vacanciers-travail, étudiants, migrants qualifiés) ne sont généralement pas éligibles, sauf si leur pays d'origine a un accord de réciprocité en matière de santé avec l'Australie. Beaucoup achètent plutôt une assurance maladie privée. Les cotisations de retraite sont conservées jusqu'à 60 ans (ou plus tard, selon le statut du visa) ; les titulaires de visa temporaire quittant l'Australie peuvent demander une pension de retraite de départ si certaines conditions sont remplies. La portabilité de la pension de retraite augmente grâce aux accords internationaux, notamment avec le Royaume-Uni.
Visa Nomade Numérique
Australie ne dispose pas actuellement de visa nomade dédié. Les travailleurs à distance utilisent généralement un visa long séjour.
Scénarios Fiscaux
| Salaire brut | Impôt est. | Cotis. soc. | Net estimé | Taux eff. |
|---|---|---|---|---|
| 30,000 € | 7,830 € | 3,300 € | 18,870 € | 37.1% |
| 75,000 € | 19,575 € | 8,250 € | 47,175 € | 37.1% |
| 150,000 € | 39,150 € | 16,500 € | 94,350 € | 37.1% |
Estimation simplifiée. Consulter un conseiller fiscal.
Questions Fréquentes
Quel est le taux d'imposition sur le revenu en Australie en 2026 ?
En Australie, l'impôt sur le revenu est progressif, de 19% à 45%. Le taux marginal maximal de 45% s'applique aux revenus les plus élevés.
Quel est le taux d'impôt sur les sociétés en Australie ?
Le taux d'impôt sur les sociétés en Australie est de 30%. Les entreprises doivent également tenir compte de l'impact des conventions fiscales signées par Australie et des retenues à la source applicables.
Quel est le taux de TVA en Australie ?
Le taux de TVA standard en Australie est de 10%. Des taux réduits s'appliquent généralement aux produits alimentaires, médicaments et services essentiels.
Australie propose-t-il un visa pour nomades numériques ?
Australie ne dispose pas actuellement de visa nomade numérique officiel. Les travailleurs à distance souhaitant s'y établir doivent obtenir un visa de longue durée classique ou un titre de séjour.
Comment sont imposées les plus-values en Australie ?
En Australie, les plus-values sont imposées à 22.5%. Le pays impose les revenus et gains mondiaux de ses résidents fiscaux.