Détails des Taux
Impôt sur le Revenu
Tâches d'impôt sur le revenu
Les tranches progressives d'Andorre la rendent attrayante pour les revenus modestes (0 % sur les premiers 24 000 € équivaut à 2 000 €/mois non imposables), tandis que les hauts revenus paient un simple taux marginal fixe de 10 %. Les déductions personnelles et les cotisations de retraite réduisent le revenu imposable. Les professionnels indépendants bénéficient de la déduction des frais professionnels avant application des tranches.
Impôt sur les Sociétés
Impôt sur les sociétés
Andorre impose les bénéfices des sociétés à un taux forfaitaire de 10 %. Le principal avantage est le report : les entreprises peuvent conserver leurs bénéfices sans retenue immédiate de dividendes, ce qui permet une croissance composée. Lorsque les bénéfices sont distribués sous forme de dividendes, les actionnaires d'Andorre paient l'impôt sur le revenu des personnes physiques sur les dividendes au taux de 10 % (ou inférieur s'il est inférieur à la tranche de 40 000 €). Cette structure est efficace pour les entreprises axées sur le réinvestissement.
TVA
TVA et amp; Taxes à la consommation
Le taux de TVA standard d'Andorre, de 4,5 %, est le plus bas d'Europe, ce qui le rend attrayant pour le shopping et la vente au détail. Les taux réduits incluent 0% sur certains produits et 9,5% sur le tabac et les articles de luxe. En tant que membre de l'union douanière de l'UE, Andorre aligne le traitement de la TVA sur les normes de l'UE mais maintient son taux inférieur grâce à un accord spécial.
Plus-Values (CGT)
Gains en capital et amp; Revenu de placement
Andorre n'impose aucun impôt sur les plus-values sur les gains d'investissement personnels : un avantage significatif pour les traders et les investisseurs de portefeuille. Les dividendes des sociétés étrangères et les revenus d'intérêts sont imposés comme le revenu des personnes physiques aux taux par tranche (0 à 10 %). Les dividendes et intérêts de source étrangère ne sont pas imposés séparément si le revenu tombe en dessous de 40 000 € (restent entre 0 et 5 %).
Cotisations Sociales
Sécurité sociale
La sécurité sociale obligatoire (CASS — Caixa Andorrana de Seguretat Social) combine les cotisations de retraite et de santé à environ 6,5 % pour les salariés. Les taux de travailleurs indépendants sont plus élevés (~ 24 %). Les cotisations sont déductibles de l'impôt sur le revenu. Le système de santé public d'Andorre est accessible aux résidents, et les accords internationaux avec les pays de l'UE/OCDE facilitent la transférabilité des prestations.
Visa Nomade Numérique
Andorre dispose d'un visa nomade numérique.
Scénarios Fiscaux
| Salaire brut | Impôt est. | Cotis. soc. | Net estimé | Taux eff. |
|---|---|---|---|---|
| 30,000 € | 1,740 € | 2,250 € | 26,010 € | 13.3% |
| 75,000 € | 4,350 € | 5,625 € | 65,025 € | 13.3% |
| 150,000 € | 8,700 € | 11,250 € | 130,050 € | 13.3% |
Estimation simplifiée. Consulter un conseiller fiscal.
Questions Fréquentes
Combien d’impôts les expatriés paient-ils en Andorre ?
Les résidents expatriés en Andorre paient 0 % d’impôt sur les revenus jusqu’à 24 000 €, puis 5 % sur les revenus compris entre 24 000 € et 40 000 € et 10 % au-dessus de 40 000 €. Les revenus passifs (dividendes, intérêts, loyers) sont imposés selon les mêmes tranches. Pour une personne gagnant 50 000 €/an, l'impôt total est d'environ 1 000 € (10 % sur 10 000 € au-dessus de 40 000 €). Ajoutez la sécurité sociale obligatoire (~6,5 %) = environ 10,5 % du taux effectif total.
Andorre impose-t-elle les revenus étrangers ?
Oui, Andorre applique une fiscalité mondiale aux résidents. Les revenus de source étrangère (salaires, revenus locatifs, dividendes, intérêts) sont ajoutés aux revenus imposables et soumis au même système de tranches. Cependant, le taux de 0 % sur les revenus jusqu'à 24 000 € rend Andorre attractive pour les travailleurs à distance et les indépendants gagnant des sommes modestes.
Quel est le coût de la vie en Andorre ?
Andorre est abordable par rapport à la France et à l'Espagne : Andorre-la-Vieille (capitale) coûte 30 à 40 % de moins que les riches villes alpines suisses ou françaises. La tarification des stations de ski de montagne s'applique à proximité de Soldeu et d'Ordino. La vente au détail hors taxes et la faible TVA (4,5 %) maintiennent les prix à la consommation compétitifs.
Puis-je obtenir un permis de séjour pour revenus passifs en Andorre ?
Oui. La résidence passive nécessite une preuve de plus de 24 000 € de revenus passifs annuels provenant de l'extérieur d'Andorre (pensions, loyers, dividendes, intérêts) sans obligation de travailler en Andorre. Doit passer au moins 90 jours/an en Andorre. Le permis est généralement valable 2 ans, renouvelable. Les citoyens de l’UE/EEE ont un accès plus facile que les ressortissants de pays tiers.
Comment Andorre se compare-t-elle à Monaco ou à la Suisse en termes d’impôts ?
Monaco a un impôt sur le revenu de 0% mais coûte 3 fois plus pour y vivre et nécessite une caution de 500 000 €. La Suisse compte des cantons avec un impôt sur le revenu de 20 à 30 %, mais des salaires plus élevés compensent cela. Le taux forfaitaire de 10 % d'Andorre est un juste milieu : inférieur à celui des cantons suisses, mais pas aussi extrême que celui de Monaco. Andorre est également plus accessible aux salariés à revenus moyens et aux travailleurs à distance.