Detalle de Tipos
Impuesto sobre la Renta
Tramos del impuesto sobre la renta
Las bandas progresivas de Andorra lo hacen atractivo para personas con ingresos moderados (0 % sobre los primeros 24 000 € equivale a 2000 €/mes libres de impuestos), mientras que las personas con ingresos altos pagan una tasa marginal fija simple del 10 %. Las deducciones personales y las contribuciones a las pensiones reducen la renta imponible. Los profesionales autónomos se benefician de la deducción de los gastos empresariales antes de aplicar tramos.
Impuesto sobre Sociedades
Impuesto sobre Sociedades
Andorra grava las ganancias corporativas a una tasa fija del 10%. La ventaja clave es el aplazamiento: las empresas pueden retener las ganancias sin una retención inmediata de dividendos, lo que permite un crecimiento compuesto. Cuando los beneficios se distribuyen como dividendos, los accionistas en Andorra pagan el impuesto sobre la renta personal sobre los dividendos a una tasa del 10% (o inferior si es inferior a 40.000 euros). Esta estructura es eficiente para empresas centradas en la reinversión.
IVA
IVA & Impuestos al consumo
El tipo de IVA estándar de Andorra del 4,5% es el más bajo de Europa, lo que lo hace atractivo para las compras y el comercio minorista. Los tipos reducidos incluyen el 0% para determinados productos y el 9,5% para el tabaco y los artículos de lujo. Como miembro de la unión aduanera de la UE, Andorra alinea el tratamiento del IVA con los estándares de la UE, pero mantiene su tipo más bajo mediante un acuerdo especial.
Ganancias de Capital
Ganancias de capital y beneficios Ingresos por inversiones
Andorra no impone impuestos sobre las ganancias de capital sobre las ganancias de inversiones personales, una ventaja significativa para los comerciantes e inversores de cartera. Los dividendos de empresas extranjeras y los ingresos por intereses se gravan como ingresos personales a tipos de categoría (0-10%). Los dividendos y los intereses de fuente extranjera no se gravan por separado si los ingresos caen por debajo de 40.000 € (permanecen entre 0 y 5%).
Cotizaciones Sociales
Seguridad Social
La seguridad social obligatoria (CASS — Caixa Andorrana de Seguretat Social) combina las cotizaciones a pensiones y salud en aproximadamente un 6,5% para los empleados. Las tasas de trabajadores por cuenta propia son más altas (~24%). Las contribuciones son deducibles del impuesto sobre la renta. El sistema sanitario público de Andorra está disponible para los residentes y los acuerdos internacionales con los países de la UE y la OCDE facilitan la transferencia de beneficios.
Visa Nómada Digital
Andorra dispone de visa para nómadas digitales.
Escenarios Fiscales
| Salario bruto | IRPF est. | Cot. soc. | Neto est. | Tipo ef. |
|---|---|---|---|---|
| 30,000 € | 1,740 € | 2,250 € | 26,010 € | 13.3% |
| 75,000 € | 4,350 € | 5,625 € | 65,025 € | 13.3% |
| 150,000 € | 8,700 € | 11,250 € | 130,050 € | 13.3% |
Estimación simplificada. Consulte con un asesor fiscal.
Preguntas Frecuentes
¿Cuántos impuestos pagan los expatriados en Andorra?
Los residentes expatriados en Andorra pagan el 0% de impuestos sobre los ingresos hasta 24.000 €, luego el 5% sobre los ingresos entre 24.000 y 40.000 € y el 10% por encima de 40.000 €. Los ingresos pasivos (dividendos, intereses, alquileres) se gravan en los mismos tramos. Para alguien que gana 50.000 € al año, el impuesto total es de aproximadamente 1.000 € (10 % sobre 10.000 € por encima de 40.000 €). Agregue la seguridad social obligatoria (~6,5%) = aproximadamente 10,5% de tasa efectiva total.
¿Andorra grava las rentas extranjeras?
Sí, Andorra aplica impuestos a nivel mundial para los residentes. Los ingresos de fuente extranjera (salarios, ingresos por alquileres, dividendos, intereses) se añaden a los ingresos imponibles y están sujetos al mismo sistema de tramos. Sin embargo, la tasa del 0% sobre ingresos de hasta 24.000 euros hace que Andorra sea atractiva para trabajadores remotos y autónomos que ganan cantidades modestas.
¿Cuál es el costo de vida en Andorra?
Andorra es asequible en comparación con Francia y España: Andorra la Vella (capital) cuesta entre un 30% y un 40% menos que las ciudades suizas o las ricas ciudades alpinas francesas. Se aplican precios de estaciones de esquí de montaña cerca de Soldeu y Ordino. El comercio minorista libre de impuestos y el IVA bajo (4,5%) mantienen competitivos los precios al consumidor.
¿Puedo obtener un permiso de residencia por ingresos pasivos en Andorra?
Sí. La residencia pasiva requiere prueba de ingresos pasivos anuales de más de 24.000 € desde fuera de Andorra (pensiones, alquiler, dividendos, intereses) sin necesidad de trabajar en Andorra. Debe pasar un mínimo de 90 días/año en Andorra. El permiso suele tener una validez de 2 años y es renovable. Los ciudadanos de la UE/EEE tienen un acceso más fácil que los nacionales de terceros países.
¿Cómo se compara Andorra con Mónaco o Suiza en cuanto a impuestos?
Mónaco tiene un impuesto sobre la renta del 0%, pero vivir allí cuesta 3 veces más y requiere un depósito de 500.000 euros. Suiza tiene cantones con un impuesto sobre la renta del 20% al 30%, pero los salarios más altos compensan esto. La tasa fija del 10% de Andorra es un término medio: más baja que la de los cantones suizos, pero no tan extrema como la de Mónaco. Andorra también es más accesible para las personas de ingresos medios y los trabajadores remotos.