Detalle de Tipos
Regímenes Especiales Disponibles
Impuesto sobre la Renta
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
España utiliza un sistema fiscal progresivo. Las tarifas siguientes combinan impuestos estatales y contribuciones regionales promedio. La variación regional es significativa: Madrid tiene tasas más bajas que Cataluña, que alcanza el 50% en el tramo superior.
Grupos impositivos (estatales + tasas regionales promedio combinadas)
Impuesto sobre las ganancias de capital
Impuesto sobre Sociedades
Impuesto sobre la Renta de Sociedades
Tarifas estándar
- 25 % - Tasa impositiva corporativa estándar
- 23% - Pymes con una facturación anual inferior a 1 millón de euros
- 15% - Nuevas empresas durante los primeros 2 años con beneficio positivo (requisito: constitución después del 31 de diciembre de 2022)
Las tarifas reducidas para nuevas empresas y pymes proporcionan un alivio significativo para las empresas en crecimiento. Muchas nuevas empresas y pequeñas empresas se benefician de la tasa del 23%, lo que reduce la carga en comparación con las corporaciones más grandes.
IVA
IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)
El sistema de IVA de España se alinea con los estándares de la UE. Las tarifas reducidas para productos básicos (alimentos, medicinas, libros) son favorables al consumidor, mientras que la tarifa estándar del 21 % se aplica a la mayoría de los servicios empresariales.
Ganancias de Capital
Las ganancias de capital tributan al 26% en España. Las normas varían según el tipo de activo (acciones, inmuebles, criptoactivos).
Cotizaciones Sociales
Cotizaciones a la Seguridad Social
Empleados
- 6,47% - Contribución general del empleado (obligatoria)
- Incluye seguro médico, pensión, desempleo e invalidez
- Deducible de la obligación del IRPF
Empleadores
- 29,9% - Contribución general del empleador (sobre el salario bruto)
- Incluye seguridad social, desempleo y seguro de accidentes laborales
- Varía ligeramente según la industria y el estado del empleado
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Régimen Especial: Ley Beckham (Régimen SEPI)
Qué es
La Ley Beckham, oficialmente el régimen SEPI (Sociedad Estatal de Participaciones Industriales), ofrece una tasa impositiva fija del 24% sobre los ingresos laborales de fuente española para los nuevos residentes que califiquen. Se trata de uno de los regímenes fiscales preferenciales más accesibles de Europa; a pesar del nombre, no se limita a los futbolistas.
Características clave
- Tarifa fija: 24% sobre ingresos de fuente española hasta 600.000 EUR anuales
- Duración: 6 años desde la primera residencia fiscal en España
- Elegibilidad: Empleados, emprendedores y profesionales altamente cualificados nuevos en España
- Límite de ingresos: Se aplica a los primeros 600.000 EUR de ingresos de fuente española
- Tipo de empleo: Se aplica a los ingresos laborales (no a los ingresos pasivos como los dividendos)
Quién califica
- Empleados trasladados a España o contratados por empresas españolas
- Profesionales autónomos y emprendedores que inician operaciones en España
- Profesionales altamente cualificados y con experiencia especializada
- No haber sido residente fiscal español en los 10 años anteriores
Información clave
La Ley Beckham de España es el régimen preferencial más accesible en Europa Occidental. A diferencia de regímenes similares en otros países, no requiere ser un ejecutivo importante o una celebridad: cualquier empleado o empresario calificado que se traslade a España para trabajar puede postularse. La tasa fija del 24% es significativamente más baja que el impuesto sobre la renta estándar (que alcanza un máximo del 47%), lo que convierte a España en una opción atractiva para los profesionales con altos ingresos. Sin embargo, las tarifas estándar son altas según los estándares internacionales. La variación regional es significativa: Madrid tiene tasas impositivas más bajas que Cataluña, que alcanzan el 50% cuando se aplican tasas estatales y regionales combinadas. Muchos expatriados combinan la protección de la Ley Beckham con la residencia en regiones con impuestos más bajos como Madrid o Valencia para optimizar su situación fiscal.
Escenarios Fiscales
| Salario bruto | IRPF est. | Cot. soc. | Neto est. | Tipo ef. |
|---|---|---|---|---|
| 30,000 € | 8,178 € | 1,920 € | 19,902 € | 33.7% |
| 75,000 € | 20,445 € | 4,800 € | 49,755 € | 33.7% |
| 150,000 € | 40,890 € | 9,600 € | 99,510 € | 33.7% |
Estimación simplificada. Consulte con un asesor fiscal.
Preguntas Frecuentes
¿Cuál es el tipo impositivo sobre la renta en España en 2026?
En España, el impuesto sobre la renta es progresivo, con tipos del 19% al 47%. El tipo marginal máximo del 47% se aplica a los tramos de renta más elevados.
¿Cuál es el impuesto de sociedades en España?
El tipo del impuesto de sociedades en España es del 25%. Las empresas también deben considerar el impacto de los convenios de doble imposición firmados por España y las retenciones en la fuente aplicables.
¿Cuál es el IVA en España?
El tipo general del IVA en España es del 21%. Se aplican tipos reducidos a productos alimenticios, medicamentos y servicios esenciales.
¿Tiene España visa para nómadas digitales?
Sí, España dispone de un programa de acogida para nómadas digitales y teletrabajadores. Este mecanismo permite a los profesionales internacionales residir legalmente en el país mientras trabajan para empleadores extranjeros.
¿Cómo tributan las ganancias de capital en España?
En España, las ganancias de capital tributan al 26%. El país grava la renta y las plusvalías mundiales de sus residentes fiscales.