Detalle de Tipos
Impuesto sobre la Renta
Tramos del impuesto sobre la renta
Indonesia aplica un sistema de impuesto sobre la renta individual progresivo basado en los ingresos anuales. Los no residentes pagan impuestos únicamente sobre los ingresos de fuente indonesia; residentes (después de 183 días) sobre los ingresos mundiales. Las deducciones estándar y las contribuciones obligatorias a las pensiones reducen la renta imponible. Hay créditos fiscales extranjeros disponibles para impuestos pagados en el extranjero sobre ingresos de fuente indonesia.
Impuesto sobre Sociedades
Impuesto sobre Sociedades
La tasa estándar del impuesto sobre la renta corporativo es del 22 %, aplicable a todas las entidades corporativas. Sin embargo, las empresas que cotizan en bolsa con al menos un 40% de flotación pública califican para una tasa reducida del 11%, lo que incentiva la participación en los mercados de capitales públicos. Los establecimientos permanentes extranjeros tributan al 20%. Las pequeñas y medianas empresas (PYME) se benefician de tasas preferenciales y exenciones fiscales para sectores específicos como la manufactura y la tecnología.
IVA
IVA e Impuestos al Consumo
El impuesto al valor agregado (IVA) en Indonesia está fijado en el 11 % para la mayoría de los bienes y servicios, frente al 10 % en 2022. Se prevé un aumento planificado al 12 % para los artículos de lujo. Los artículos esenciales como alimentos básicos, medicamentos y servicios educativos pueden calificar para exenciones o tarifas reducidas. El registro del IVA es obligatorio para las empresas con una facturación anual superior a 600 millones de IDR.
Ganancias de Capital
Ganancias de capital e ingresos por inversiones
El impuesto a las ganancias de capital en Indonesia varía según la clase de activo. Las transacciones inmobiliarias están sujetas a una retención final del 5% sobre el precio de venta. Las transacciones de valores en la Bolsa de Valores de Indonesia (IDX) conllevan un gravamen de transacción del 0,1% (de hecho, un indicador de ganancias de capital), y las acciones cotizadas potencialmente califican para un tratamiento más bajo. Los dividendos de fuente tanto nacional como extranjera generalmente están gravados a nivel corporativo; Los ingresos por dividendos individuales se incorporan a tramos progresivos del impuesto sobre la renta.
Cotizaciones Sociales
Seguridad Social
Los empleados aportan el 8,7% del salario a la seguridad social obligatoria (Jamsostek): el 3% para el seguro médico (BPJS Kesehatan) y el 5,7% para la pensión (BPJS Ketenagakerjaan). Los empleadores aportan un 5,75% adicional. Los trabajadores extranjeros empleados en Indonesia deben contribuir al mismo sistema, lo que convierte a Indonesia en un lugar relativamente asequible para los expatriados con una cobertura sanitaria integral desde el primer día de empleo.
Visa Nómada Digital
Indonesia dispone de visa para nómadas digitales.
Escenarios Fiscales
| Salario bruto | IRPF est. | Cot. soc. | Neto est. | Tipo ef. |
|---|---|---|---|---|
| 30,000 € | 6,090 € | 900 € | 23,010 € | 23.3% |
| 75,000 € | 15,225 € | 2,250 € | 57,525 € | 23.3% |
| 150,000 € | 30,450 € | 4,500 € | 115,050 € | 23.3% |
Estimación simplificada. Consulte con un asesor fiscal.
Preguntas Frecuentes
¿Cuántos impuestos pagan los expatriados en Indonesia?
Los expatriados en Indonesia pagan impuestos progresivamente del 0% al 30% sobre sus ingresos una vez que establecen la residencia en Indonesia (183 días en un año calendario). Los no residentes pagan impuestos únicamente sobre los ingresos de fuente indonesia. La Visa de Segundo Hogar simplifica el estatus de residencia fiscal a largo plazo para nómadas digitales y trabajadores remotos que obtienen ingresos en el extranjero.
¿Indonesia grava los ingresos extranjeros?
Sí, Indonesia grava los ingresos mundiales de los residentes fiscales (aquellos presentes más de 183 días en un año calendario). Sin embargo, los ingresos de fuente extranjera obtenidos por no residentes generalmente no están sujetos a impuestos en Indonesia. Muchos nómadas digitales estructuran su estadía para seguir siendo no residentes si es posible, aunque la Visa de Segunda Residencia está cambiando este cálculo para los trabajadores remotos a largo plazo.
¿Es Indonesia un paraíso fiscal?
Indonesia no está clasificada como paraíso fiscal. Sin embargo, ofrece un tratamiento fiscal favorable para sectores específicos (tecnología, manufactura) y presenta tasas corporativas relativamente bajas (22%, o 11% para las empresas que cotizan en bolsa). El sistema territorial y la Visa de Segunda Residencia lo hacen atractivo para expatriados y nómadas digitales que buscan una residencia estable y asequible a largo plazo con obligaciones fiscales razonables.
¿Qué impuestos pagan los autónomos y los nómadas digitales en Indonesia?
Los autónomos y los nómadas digitales deben registrarse como autónomos y pagar el impuesto sobre la renta individual en función de los ingresos netos anuales. La Visa de Segunda Vivienda agiliza la residencia sin requerir patrocinio laboral, lo que la hace ideal para trabajadores remotos. Las contribuciones de los trabajadores por cuenta propia a la seguridad social son opcionales pero recomendadas; El seguro médico autoproporcionado está ampliamente disponible a bajo costo.
¿Cómo se compara Indonesia con los países vecinos en materia de impuestos?
La tasa impositiva máxima sobre la renta de Indonesia (30%) es competitiva en comparación con la de Tailandia (35%), pero más alta que la de Singapur (22%). Las tasas corporativas favorecen a Indonesia (22% frente a Tailandia 20%, Singapur 17%). Sin embargo, el sistema territorial de Singapur y su sólida infraestructura financiera atraen a personas con altos ingresos, mientras que la Visa de Segunda Residencia de Indonesia y su menor costo de vida atraen a nómadas digitales y expatriados con estilos de vida que priorizan la estabilidad de la residencia sobre la optimización fiscal.