Detalle de Tipos
Impuesto sobre la Renta
Tramos del impuesto sobre la renta
Bielorrusia emplea un sistema de impuesto único: todos los ingresos laborales y la mayoría de los demás ingresos se gravan a una tasa única del 13% para los residentes estándar, o del 9% para los residentes de Hi-Tech Park. Los residentes se definen según la regla de los 183 días o el hogar permanente en Bielorrusia. Las deducciones por gastos estándar, contribuciones caritativas y asignaciones familiares reducen los ingresos imponibles.
Impuesto sobre Sociedades
Impuesto sobre Sociedades
La tasa impositiva corporativa estándar es del 20% sobre las ganancias imponibles. Las empresas residentes en Hi-Tech Park pagan sólo el 9%, una enorme ventaja competitiva para el sector del software. Las zonas económicas especiales fuera del HTP también ofrecen tarifas reducidas (12-15%) según la zona y la actividad. El impuesto de retención sobre dividendos es del 12 % para empresas estándar, inferior o exento para determinadas estructuras HTP.
IVA
IVA & Impuestos al consumo
Bielorrusia aplica un tipo de IVA estándar del 20 % a la mayoría de los bienes y servicios. Se aplica un tipo reducido del 10% a los productos alimenticios, medicamentos y artículos para niños. Las exportaciones tienen tasa cero. Los umbrales de registro del IVA se aplican a las empresas que superan los límites de volumen de negocios; Los residentes de HTP pueden tener regímenes especiales de IVA.
Ganancias de Capital
Ganancias de capital y beneficios Ingresos por inversiones
Las ganancias de capital se gravan como ingresos ordinarios al 13 % (o 9 % para los residentes de HTP) cuando se realizan. Los dividendos recibidos por residentes están sujetos a un impuesto sobre dividendos del 13% o a una retención corporativa (12% para empresas estándar). Los intereses de ahorros y valores se gravan como ingresos. El tratamiento para los no residentes es diferente; Se aplican las disposiciones del tratado.
Cotizaciones Sociales
Seguridad Social
Bielorrusia tiene una de las tasas de contribución a la seguridad social de los empleados más bajas del mundo, con solo el 1% del salario bruto. La contribución del empleador es sustancialmente más alta, aproximadamente 34%, y cubre pensiones, salud y seguro de desempleo. Esta tasa de empleo extremadamente baja es una ventaja financiera significativa para los asalariados, aunque la alta carga del empleador puede desalentar la contratación o dar como resultado salarios base más bajos.
Visa Nómada Digital
Bielorrusia no dispone actualmente de visa específica para nómadas digitales. Los trabajadores remotos utilizan generalmente un visado de larga duración.
Escenarios Fiscales
| Salario bruto | IRPF est. | Cot. soc. | Neto est. | Tipo ef. |
|---|---|---|---|---|
| 30,000 € | 2,262 € | 10,500 € | 17,238 € | 42.5% |
| 75,000 € | 5,655 € | 26,250 € | 43,095 € | 42.5% |
| 150,000 € | 11,310 € | 52,500 € | 86,190 € | 42.5% |
Estimación simplificada. Consulte con un asesor fiscal.
Preguntas Frecuentes
¿Cuántos impuestos pagan los expatriados en Bielorrusia?
Los expatriados que trabajan en Bielorrusia como residentes fiscales pagan un impuesto fijo sobre la renta del 13% más un 1% de seguridad social (total ~14% efectivo). Si se registra en el Parque de alta tecnología de Bielorrusia, la tasa se reduce al 9% de impuesto sobre la renta más el 1% de SS (~10% efectivo). Los no residentes sólo pagan impuestos sobre los ingresos procedentes de Bielorrusia a tipos similares.
¿Bielorrusia grava los ingresos mundiales?
Sí, Bielorrusia grava a los residentes sobre los ingresos mundiales. La residencia fiscal se establece después de 183+ días en cualquier período de 12 meses o después de mantener un hogar permanente. Los no residentes pagan impuestos únicamente sobre los ingresos derivados de fuentes bielorrusas, normalmente a una tasa estándar del 13%.
¿El régimen de los parques de alta tecnología es sólo para los bielorrusos?
No, el régimen de Parques de Alta Tecnología está abierto a extranjeros y empresas extranjeras. Los ciudadanos extranjeros que trabajan en empresas HTP registradas pueden beneficiarse de la tasa impositiva sobre la renta del 9% y de los privilegios legales de HTP. Sin embargo, las sanciones geopolíticas desde 2020 han limitado significativamente la banca internacional, las operaciones de tecnología financiera y la participación de empresas occidentales.
¿Qué impuestos pagan los autónomos y autónomos en Bielorrusia?
Los autónomos se clasifican como autónomos y se les tributa según el régimen fiscal simplificado estándar del 13% (o del 9% si están registrados como HTP). Pagan el 1% de seguridad social. Los requisitos de facturación y registro varían según el nivel de ingresos; la mayoría utiliza un sistema simplificado o basado en patentes para la tributación del trabajo por cuenta propia.
¿Cómo se compara Bielorrusia con Rusia en materia de impuestos?
Bielorrusia (13% estable, 9% HTP) es inferior a los tramos progresivos de Rusia entre 13% y 43%, pero superior al 3% de Rusia para algunos trabajadores del petróleo y el gas. Ambos países tienen regímenes de TI de estilo HTP. El 1% de empleados SS de Bielorrusia es similar al de Rusia. El contexto geopolítico posterior a 2022 hace que las comparaciones con Rusia sean menos relevantes para los expatriados occidentales.