Détails des Taux
Impôt sur le Revenu
Tâches d'impôt sur le revenu
L'impôt sur le revenu forfaitaire de 20 % en Arménie s'applique uniformément à tous les résidents gagnant un revenu supérieur au seuil minimum. Les non-résidents paient des impôts uniquement sur les revenus de source arménienne. Le système forfaitaire est complété par la zone virtuelle informatique (0 % sur les exportations), ce qui rend l'Arménie particulièrement attractive pour les entrepreneurs technologiques et les travailleurs à distance. Combiné avec une sécurité sociale de 2,5 % (parmi les plus faibles d'Europe), la charge fiscale et sociale totale sur l'emploi est remarquablement compétitive.
Impôt sur les Sociétés
Impôt sur les sociétés
L'impôt sur les sociétés de 18 % en Arménie est compétitif pour le Caucase et l'Europe de l'Est. Les entreprises technologiques enregistrées dans la zone virtuelle informatique paient 0 % sur leurs revenus d’exportation, ce qui les rend effectivement exonérées d’impôt si elles opèrent à l’international. Le revenu national des sociétés est imposé à 18 %, avec des incitations disponibles via StartupArmenia pour les entreprises en démarrage. Cette structure a joué un rôle essentiel dans l'émergence d'Erevan en tant que pôle technologique majeur.
TVA
TVA et amp; Taxes à la consommation
Le taux de TVA standard de l'Arménie est de 20 %, dont 0 % sur les exportations. Certaines catégories essentielles (alimentation, médicaments) peuvent bénéficier d'un traitement réduit. Le système de TVA est intégré à la zone virtuelle informatique : les entreprises technologiques enregistrées qui exportent des logiciels ou des services numériques paient une TVA de 0 % sur ces exportations. La consommation intérieure et les services sont soumis au taux standard de 20 %. L'administration de la TVA est relativement moderne et alignée sur celle de l'OCDE.
Plus-Values (CGT)
Gains en capital et amp; Revenu de placement
Les plus-values en Arménie sont différenciées selon le type d'actifs : 10 % sur les biens meubles (actions, obligations, crypto-monnaie) et 20 % sur les biens immobiliers (immobilier). Les revenus de dividendes sont généralement imposés comme un revenu régulier ou soumis à une retenue à la source selon l'entité. Pour les entreprises de la zone virtuelle informatique, les plus-values liées aux exportations peuvent bénéficier d'un traitement favorable.
Cotisations Sociales
Sécurité sociale
La cotisation de sécurité sociale des salariés en Arménie est de 2,5 %, l'une des plus basses d'Europe, réduite de 5 % en 2022 dans le cadre des réformes fiscales. Les cotisations patronales sont distinctes et plus élevées. Les travailleurs indépendants et les propriétaires d’entreprise contribuent à hauteur d’environ 15 à 20 % du revenu déclaré. Le faible taux d'imposition des salariés, combiné à un impôt sur le revenu de 20 %, entraîne une charge effective totale d'environ 22,5 % pour les revenus d'emploi, ce qui rend l'Arménie très compétitive pour attirer et retenir les talents.
Visa Nomade Numérique
Régime fiscal spécial – Zone virtuelle informatique et amp; Incitations aux startups en Arménie
La zone virtuelle informatique de l'Arménie est la pierre angulaire de la politique technologique du pays. Les sociétés enregistrées de développement de logiciels, de services informatiques et de produits numériques paient 0 % d’impôt sur le revenu et 0 % de TVA sur les revenus d’exportation – une incitation remarquable qui a attiré des centaines d’entreprises après 2022. Startup Armenia offre des incitations supplémentaires, notamment des réductions d'impôt sur les sociétés pour les startups éligibles. Le programme Digital Nomad offre des visas de résidence d'un an aux travailleurs à distance, faisant de l'Arménie la porte d'entrée pour les professionnels de la technologie à la recherche d'une faible charge fiscale et d'une communauté technologique florissante.
Scénarios Fiscaux
| Salaire brut | Impôt est. | Cotis. soc. | Net estimé | Taux eff. |
|---|---|---|---|---|
| 30,000 € | 3,480 € | 750 € | 25,770 € | 14.1% |
| 75,000 € | 8,700 € | 1,875 € | 64,425 € | 14.1% |
| 150,000 € | 17,400 € | 3,750 € | 128,850 € | 14.1% |
Estimation simplifiée. Consulter un conseiller fiscal.
Questions Fréquentes
Combien d'impôts les expatriés paient-ils en Arménie ?
Les expatriés travaillant en Arménie paient généralement 20 % d'impôt sur le revenu plus 2,5 % de sécurité sociale (22,5 % au total) sur les revenus d'emploi d'origine arménienne. Les professionnels de la technologie inscrits dans la zone virtuelle informatique paient 0 % sur les revenus d'exportation (mais 20 % sur les revenus nationaux). Les non-résidents ne sont imposés que sur les revenus de source arménienne. Le visa de nomade numérique simplifie la résidence et le statut fiscal des travailleurs à distance ayant des revenus de source étrangère.
L'Arménie impose-t-elle les revenus étrangers ?
L’Arménie impose les revenus mondiaux des résidents. Les non-résidents ne sont imposés que sur les revenus de source arménienne. Cependant, le programme de visa pour nomades numériques est conçu pour accueillir les travailleurs à distance ayant des revenus de source étrangère, et de nombreux nomades structurent leur résidence de manière à minimiser leur exposition à la fiscalité arménienne sur les revenus non arméniens. Consultez un conseiller fiscal local pour votre situation spécifique.
L'Arménie est-elle un paradis fiscal ?
L'Arménie n'est pas classée comme paradis fiscal, mais elle offre des taux d'imposition très compétitifs et des incitations spécialisées : impôt sur le revenu forfaitaire de 20 %, impôt sur les sociétés de 18 %, sécurité sociale de 2,5 % (le plus bas d'Europe) et 0 % de taxe sur les exportations informatiques via la zone virtuelle. La combinaison de taux bas, de politiques favorables à la technologie et d’un écosystème informatique en plein essor en fait une destination de choix pour les entrepreneurs technologiques et les nomades numériques, bien qu’il ne s’agisse pas d’une juridiction offshore classique.
Quels impôts les indépendants paient-ils en Arménie ?
Les indépendants en Arménie doivent s'inscrire en tant que travailleurs indépendants et payer un impôt sur le revenu de 20 % sur le revenu net de leur entreprise. Les cotisations de sécurité sociale représentent environ 15 à 20 % du revenu déclaré (avec déductions possibles). Si un indépendant se qualifie pour la zone virtuelle informatique (développement de logiciels, services informatiques), il paie 0 % d'impôt sur les revenus d'exportation. Le visa nomade numérique simplifie la résidence des indépendants à distance avec des clients étrangers.
Comment l’Arménie se compare-t-elle à la Géorgie en termes d’impôts ?
L'impôt sur le revenu forfaitaire de 20 % en Arménie correspond au taux le plus élevé de la Géorgie, mais la zone virtuelle informatique de l'Arménie (0 % sur les exportations) est plus généreuse que les incitations technologiques de la Géorgie. Le taux de sécurité sociale des salariés de 2,5 % en Arménie est nettement inférieur aux cotisations sociales totales de la Géorgie, soit environ 20 %. Les deux pays proposent des visas pour nomades numériques et des écosystèmes technologiques en plein essor. L'Arménie est particulièrement forte pour les développeurs de logiciels et les exportateurs informatiques ; La Géorgie est économiquement plus diversifiée. Le coût de la vie est similaire ; La communauté informatique d'Erevan est actuellement plus grande et plus active en termes d'expansion après 2022.