Détails des Taux
Impôt sur le Revenu
Tâches d'impôt sur le revenu
Les résidents fiscaux argentins (personnes physiques domiciliées en Argentine, y ayant leur principal établissement ou présentes pendant plus de 183 jours au cours d'un exercice fiscal) sont imposés sur leurs revenus mondiaux. Les résidents peuvent déduire les dépenses professionnelles, les pertes sur investissements et les cotisations de sécurité sociale. Le système fiscal argentin est complexe en raison des ajustements liés à l'inflation et de la dynamique monétaire (le taux de change officiel diffère considérablement des taux du marché noir). Les non-résidents ne sont imposés que sur les revenus provenant d'Argentine. Le contrôle des devises et le marché bleu (taux de change non officiel) affectent considérablement le pouvoir d'achat et les obligations fiscales des expatriés.
Impôt sur les Sociétés
Impôt sur les sociétés
Le taux standard d'impôt sur le revenu des sociétés en Argentine est de 35 %. Le pays offre diverses incitations pour des secteurs et des régions spécifiques, notamment à travers le RIGI pour les gros investissements. Les zones économiques spéciales et les régions favorisées peuvent bénéficier de taux réduits. Les pertes peuvent être reportées pour compenser les bénéfices futurs. Le système d'impôt sur les sociétés s'applique aux sociétés nationales et aux sociétés étrangères dont les revenus sont de source argentine. Les distributions de dividendes aux résidents sont soumises à une imposition supplémentaire selon que la société distributrice a déjà payé l'impôt sur les sociétés.
TVA
TVA et amp; Taxes à la consommation
Le taux de TVA standard de l'Argentine est de 21 % et s'applique à la plupart des biens et services. Les tarifs réduits comprennent 10,5 % pour certains produits alimentaires, médicaments et produits de première nécessité. Les services publics sont taxés à 27%. Des exemptions s'appliquent à certains services financiers, à l'éducation et aux soins de santé. Les entreprises doivent s'inscrire à la TVA et déposer des déclarations mensuelles auprès de l'AFIP (Administración Federal de Ingresos Públicos).
Plus-Values (CGT)
Gains en capital et amp; Revenu de placement
Les plus-values sur la vente d'actifs étrangers sont imposées à 15 %, distinctement de l'impôt sur le revenu ordinaire. Les plus-values nationales sont imposées sous différents régimes en fonction du type d'actif et de la période de détention. Les dividendes des sociétés nationales sont imposés à des taux allant de 7 % à 35 % selon le statut de résidence de l'actionnaire et la situation fiscale de la société. Les revenus de placement provenant des intérêts, des biens locatifs et d'autres sources sont soumis à une imposition progressive intégrée dans les tranches ordinaires de l'impôt sur le revenu.
Cotisations Sociales
Sécurité sociale
Les salariés et indépendants argentins cotisent à hauteur d'environ 17 % à la sécurité sociale : ~11 % pour la jubilación (caisse nationale de pension), ~3 % pour l'INSSJP (caisse de santé) et ~3 % pour l'ANSSAL (assurance contre les accidents du travail). Les employeurs contribuent à hauteur d'environ 10,5 %. Des accords bilatéraux internationaux existent avec plusieurs pays pour coordonner les cotisations des travailleurs ayant des antécédents professionnels dans plusieurs pays. Le système est complexe et fréquemment réformé ; Les expatriés doivent vérifier les tarifs actuels auprès de l'AFIP.
Visa Nomade Numérique
Argentine dispose d'un visa nomade numérique.
Scénarios Fiscaux
| Salaire brut | Impôt est. | Cotis. soc. | Net estimé | Taux eff. |
|---|---|---|---|---|
| 30,000 € | 6,090 € | 5,100 € | 18,810 € | 37.3% |
| 75,000 € | 15,225 € | 12,750 € | 47,025 € | 37.3% |
| 150,000 € | 30,450 € | 25,500 € | 94,050 € | 37.3% |
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Questions Fréquentes
Combien d’impôts les expatriés paient-ils en Argentine ?
Les expatriés qui deviennent résidents fiscaux argentins (domiciliés en Argentine, activité principale y étant située ou présents plus de 183 jours au cours d'un exercice fiscal) paient un impôt progressif de 5 % à 35 % sur leurs revenus mondiaux. Les non-résidents paient des impôts uniquement sur les revenus de source argentine. L'inflation élevée et la dynamique monétaire de l'Argentine (taux officiels par rapport aux taux du marché bleu) ont un impact significatif sur le pouvoir d'achat et les obligations fiscales en termes réels.
L'Argentine impose-t-elle les revenus étrangers ?
Oui, les résidents fiscaux argentins sont imposés sur les revenus mondiaux, y compris les revenus de source étrangère. Les non-résidents ne sont imposés que sur les revenus provenant de sources argentines (emploi, entreprise, biens locatifs). L’obligation de déclarer les revenus mondiaux s’applique aux résidents même si les paiements sont effectués à l’étranger.
L'Argentine est-elle un paradis fiscal ?
L'Argentine n'est pas classée comme paradis fiscal ; il a des taux d’imposition standard alignés sur ceux de l’OCDE et participe au cadre inclusif BEPS. Cependant, le régime RIGI 2024 et les taux préférentiels pour les investissements majeurs rendent l'Argentine attractive pour les grands projets d'investissement. Le faible coût de la vie (en dollars) combiné à l'attrait culturel de Buenos Aires la rend attrayante pour les expatriés, même si la volatilité des devises et l'inflation restent des défis.
Quels impôts les indépendants paient-ils en Argentine ?
Les indépendants et les entrepreneurs indépendants paient un impôt sur le revenu progressif (5 à 35 % sur le revenu net) et contribuent à hauteur d'environ 17 % à la sécurité sociale. Ils doivent s'inscrire comme monotributistas (régime simplifié) ou contribuyentes (régime complet) auprès de l'AFIP, émettre des factures et déposer des déclarations fiscales mensuelles/trimestrielles. Le régime monotributo est disponible pour les petits travailleurs indépendants avec des taux de cotisation inférieurs mais des plafonds de revenus plafonnés.
Comment l’Argentine se compare-t-elle à l’Uruguay en termes d’impôts ?
L'Uruguay a un taux d'imposition sur le revenu plus faible (36 % contre 35 % pour l'Argentine, différence marginale) mais une TVA plus élevée (27 % contre 21 % pour l'Argentine). L'Uruguay propose une fiscalité territoriale pour les revenus de source étrangère (plus favorable pour les expatriés gagnant à l'étranger), tandis que l'Argentine impose les résidents sur les revenus mondiaux. L'Uruguay a une inflation et une stabilité monétaire (le peso) plus faibles, mais un coût de la vie plus élevé que l'Argentine. Les deux sont populaires parmi les expatriés d’Amérique latine, mais l’Uruguay est considéré comme plus stable politiquement et économiquement.