Ecuador — Tipos Impositivos

Tramos del impuesto a la renta: sistema dolarizado de Ecuador

Ecuador grava a los residentes sobre los ingresos mundiales; no residentes únicamente sobre ingresos de fuente ecuatoriana. El sistema tributario utiliza tramos denominados en dólares, lo que lo hace sencillo para los asalariados internacionales. El umbral de exención de impuestos comienza en 11.722 dólares anuales (aproximadamente 977 dólares al mes). Las deducciones incluyen gastos personales, intereses hipotecarios y gastos profesionales de trabajadores autónomos. La tasa máxima relativamente baja de Ecuador, del 37%, y su amplio rango de distribución lo hacen competitivo para los expatriados de altos ingresos en comparación con los vecinos Colombia o Perú.

Impuesto corporativo: estándar y estándar Tasa de reinversión

Ecuador aplica un impuesto a la renta corporativo estándar (Impuesto a la Renta) del 25% sobre las ganancias netas. Sin embargo, las empresas que reinvierten el 50% o más de sus ganancias netas en operaciones en Ecuador (inversiones de capital, beneficios para empleados o expansión operativa) califican para una tasa reducida del 22%. Este incentivo ha hecho que Ecuador sea atractivo para los propietarios de pequeñas empresas y emprendedores. Además, las empresas pueden deducir gastos operativos razonables, depreciación y pérdidas arrastradas (con limitaciones). Los dividendos distribuidos a los accionistas se enfrentan a una retención fiscal adicional del 10 %.

IVA & Impuestos al consumo

El Impuesto al Valor Agregado (IVA) de Ecuador está fijado en una tasa estándar del 12%, una de las más bajas de América Latina, considerablemente por debajo del promedio regional del 15% al 19%. Los bienes esenciales reciben un trato preferencial: los alimentos básicos (arroz, frijoles, leche, huevos), los medicamentos y los servicios de salud están sujetos a un impuesto del 0%. Los servicios de exportación y las transacciones internacionales también tienen una calificación del 0%. El umbral del IVA para el registro obligatorio se aplica a las empresas que superan determinados umbrales de volumen de negocios anual; las pequeñas empresas pueden optar por regímenes simplificados. Esta baja tasa de IVA, combinada con precios dolarizados, contribuye a la reputación de Ecuador como un destino asequible para los expatriados.

Ganancias de capital y beneficios Ingresos por inversiones

Las ganancias de capital provenientes de la venta de valores e inversiones se gravan a una tasa fija del 10% sobre la ganancia neta. Las ventas de bienes inmuebles conllevan un componente de ganancias de capital y la Plusvalía municipal de Ecuador (impuesto a la apreciación del valor de la tierra), que también se aplica a aproximadamente el 10% dependiendo del municipio local. Las ganancias de capital de fuente extranjera para no residentes generalmente no están sujetas a impuestos en Ecuador a menos que los fondos se introduzcan en el país. Este enfoque territorial de la tributación de no residentes hace que Ecuador sea ventajoso para los expatriados que tienen inversiones extraterritoriales o bienes raíces en el extranjero.

Seguridad Social — IESS

Los empleados en Ecuador aportan el 9,45% del salario bruto al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS), el sistema de seguridad social de Ecuador, y los empleadores aportan un 12,15% adicional. Este sistema de doble contribución es moderado en comparación con muchos países desarrollados. El IESS brinda prestaciones de salud, invalidez y jubilación. Ecuador tiene acuerdos bilaterales de seguridad social con un número limitado de países, por lo que los expatriados deben verificar si su país de origen tiene acuerdos recíprocos. Los trabajadores por cuenta propia y autónomos pueden registrarse voluntariamente en el IESS o suscribirse a alternativas de seguros privados.

Ecuador dispone de visa para nómadas digitales.